Внешнеторговая деятельность по законодательству РФ

Валютный курс необходим для международных валютных, расчетных, кредитно-финансовых операций.

Например, экспортер обменивает вырученную иностранную валюту на национальную, так как в нормальных условиях валюты других стран не обращаются в качестве денежного средства на территории данного государства. Импортер приобретает иностранную валюту для оплаты купленных за рубежом товаров.

Стоимостной основой валютного курса служит паритет покупательной способности (далее – ППС), т.е. соотношение валют по их покупательной способности.

Покупательная способность выражает средние национальные уровни цен на товары, услуги, инвестиции.

При свободном размене банкнот на золото и свободе золотого обращения между странами валютный курс незначительно отклоняется от ППС вследствие действия механизма золотых точек. Механизм золотых точек – пределы отклонения валютного курса от монетарного паритета (обычно не более 1 %): нижний (при достижении которого начинается отток золота из страны) и верхний (начинается его приток). Монетарный паритет – соотношение весового содержания золота в денежных единицах (монетах) различных стран.[29]

В условиях бумажноденежного обращения валютные курсы могут существенно отклоняться от ППС. Для промышленно развитых стран это отклонение составляет, по последним подсчетам, до 40 %. Во многих развивающихся странах и странах с переходной экономикой курс национальной валюты в 2- 4 раза ниже паритета.

Отклонение валютного курса от ППС происходит под влиянием спроса и предложения на валюту, которые в свою очередь зависят от различных факторов.

Валютные курсы публикуются в прессе. Обычно в текущей информации содержатся котировки за два предшествующих дня и краткосрочные прогнозы

Множество валютных курсов можно классифицировать по различным признакам (Таблица №1)

Таблица № 1. Классификация видов валютного курса.

 Одним из наиболее важных понятий, используемых на валютном рынке, является понятие реального и номинального валютного курса. Реальный валютный курс можно определить как отношение цен товаров двух стран, взятых в соответствующей валюте. Номинальный валютный курс показывает обменный курс валют, действующий в настоящий момент времени на валютном рынке страны. Валютный курс, поддерживающий постоянный паритет покупательной силы: это такой номинальный валютный курс, при котором реальный валютный курс неизменен.

Кроме реального валютного курса, рассчитанного на базе отношения цен, можно использовать этот же показатель, но с другой базой. Например, приняв за нее отношение стоимости рабочей силы в двух странах. Курс национальной валюты может изменяться неодинаково по отношению к различным валютам во времени. Так, по отношению к сильным валютам он может падать, а по отношению к слабым – подниматься.[30]

Именно поэтому для определения динамики курса валюты в целом рассчитывают индекс валютного курса. При его исчислении каждая валюта получает свой вес в зависимости от доли приходящихся на нее внешнеэкономических сделок данной страны. Сумма всех весов составляет единицу (100%). Курсы валют умножаются на их веса, далее суммируются все полученные величины и берется их среднее значение.

В современных условиях валютный курс формируется, как и любая рыночная цена, под воздействием спроса и предложения. Уравновешивание последних на валютном рынке приводит к установлению равновесного уровня рыночного курса валюты. Это так называемое «фундаментальное равновесие». [31]

Размер спроса на иностранную валюту определяется потребностями страны в импорте товаров и услуг, расходами туристов данной страны, выезжающих в иностранные государства, спросом на иностранные финансовые активы и спросом на иностранную валюту в связи с намерениями резидентов осуществлять инвестиционные проекты за рубежом.

Чем выше курс иностранной валюты, тем меньше спрос на нее; чем ниже курс иностранной валюты, тем  больше спрос на нее.

Размер предложения иностранной валюты определяется спросом резидентов иностранного государства на валюту данного государства, спросом иностранных туристов на услуги в данном государстве, спросом иностранных инвесторов на активы, выраженные в национальной валюте данного государства, и спросом на национальную валюту в связи с намерениями нерезидентов осуществлять инвестиционные проекты в данном государстве.

Так, чем выше курс иностранной валюты по отношению к отечественной, тем меньшее количество национальных субъектов валютного рынка готово предложить отечественную валюту в обмен на иностранную и наоборот, чем ниже курс национальной валюты по отношению к  иностранной, тем большее количество субъектов национального рынка готово приобрести иностранную валюту.

2.2. Валютные операции

Необходимым условием расчетов по внешней торговле, инвестициям, межгосударственным платежам является обмен одной валюты на другую в форме покупки или продажи иностранной валюты плательщиком или получателем. Валютные рынки – официальные центры, где совершается купля-продажа валют на основе спроса и предложения[32].

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валют­ные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам. Согласно, Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ[33] валюта Российской Федерации это:

·  денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

·  средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Иностранная валюта включает:

·  денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе госу­дарств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

·  средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Новый закон о валютном регулировании «О Валютном регулировании и валютном контроле»[34], декларирующий принципиально иной подход к государственному воздействию на участников валютных операций. Операция предполагается совершаемой свободно, если иное не установлено законом.

Можно выделить три принципа, положенные в основу Закона:

- если порядок проведения валютной операции не установлен, она совершается без ограничений (п.2 ст. 5 Закона),

- международные (резидент – нерезидент) валютные операции совершаются свободно, за исключением ограниченного круга операций движения капитала, перечисленных в Законе (ст. 6 Закона),

- валютные операции между резидентами запрещены, если иное не установлено Законом (ст.9 Закона).

Исчезло из нового Закона разграничение валютных операций на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Валютные операции разграничиваются в зависимости от состава их участников на операции:

-между резидентами,

-между резидентами и нерезидентами,

- между нерезидентами и нерезидентами.

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

1) операций, предусмотренных частями 2 и 3 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального закона;

2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

4) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

5) операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации[35];

6) операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации1;

7) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;

8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей1;

9) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой1;

10) операций, связанных с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации1;

11) операций, предусматривающих расчеты и переводы для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях1;

12) переводов физическим лицом - резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица - резидента, за исключением случаев, указанных в пункте 17 настоящей части[36];

13) переводов физическим лицом - резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках[37];

14) операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории Российской Федерации работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер2;

15) операций, предусмотренных настоящей частью и частью 3 настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими;

16) операций, связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, по договорам перевозки пассажиров[38].

17) переводов физическими лицами - резидентами со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц - резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и не полнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации[39].

 Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"[40];

5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации[41].

Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 13 настоящего Федерального закона1.

Валютные операции между нерезидентами

1) Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.

2) Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

3)Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 13 настоящего Федерального закона.

Заключение

Как показало исследование динамики развития внешней торговли России за последнее время характерными являются следующие тенденции:

-                      Постоянный рост оборота внешней торговли России.

-                      Увеличение доли экспорта продукции топливно-энергетического комплекса.

-                      Снижение в экспорте доли продукции обрабатывающих отраслей промышленности.

-                      Рост положительного сальдо внешней торговли.

Не все эти тенденции можно считать положительными, так как наблюдается дальнейший рост зависимости России от экспорта сырья, что не характерно для наиболее развитых стран мира.

В целом повысилась самооценка российского бизнеса, что проявилось в росте конкурентоспособности промышленности. Нужно отметить, что это признак активизации использования неценовых факторов конкурентоспособности, т.е. факторов, связанных с эффективностью производства, рост которой компенсирует укрепление рубля.

Для стабильного развития российской экономики в целом, необходимо сделать внешнеторговую политику органичной частью структурной (промышленной) политики, которую также надо разработать и начать наконец-то практически осуществлять. Подход к внешнеторговой политике в таком контексте придаст ей необходимую "стратегичность", устойчивость, предсказуемость.

Факторы торгово-политического характера — унификация и снижение импортных пошлин, активизация переговорного процесса по присоединению России к ВТО, расширение сотрудничества с Евросоюзом и другие — формируют благоприятную основу для дальнейшего развития внешнеторговых связей, повышения их стабильности и предсказуемости.

Становление валютного рынка в России имеет свою специфику, состоящую в сохранении пока еще очень высокой степени его централизации. Это связано с ограниченным объемом валютных ресурсов стране в целом и, в частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью контактов между уполномоченными банками, в связи с тем, что система кредитных отношений в централизованной экономике строилась по вертикальному принципу.

Тем не менее, есть основания полагать, что в перспективе валютный рынок РФ будет развиваться в русле основных закономерностей, проявляющихся в международной практике.

На основе вышеизложенного материала курсовой работы можно сделать следующие выводы:

Формой законодательного регулирования внешнеторговых отношений являются Федеральный закон Российской Федерации "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" [42] и Федеральный закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".[43] Формой связи между производителями продукции разных стран выступает внешняя торговля, обслуживающая сферу товарного  обращения  (включая услуги и посредников) через внешнеторговые операции, которые носят коммерческий характер. Таким образом, внешнеторговые операции представляют собой комплекс основных и вспомогательных (обеспечивающих) видов коммерческой деятельности, то есть набор технических приемов, последовательное применение которых обеспечивает реализацию договора купли-продажи. Внешнеторговые операции охватывают разнообразную сферу взаимоотношений экономического, финансового и правового характера между партнерами, которые осуществляются на основе заключаемых внешнеторговых сделок.

         Список использованной литературы

I.                  Нормативная литература

1.                 Конституция Российской Федерации.- М.: Юрайт-Издат, 2002. – 48 с.

2.                 Гражданский кодекс Российской Федерации. Текст с изменениями и дополнениями на 1 июня 2007 года.- М.: Эксмо,2007. – 736 с.

3.                 Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2.- М.: Эксмо,2007. – 832 с.

4.                 Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2003 № 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, № 50, ст. 4850.

5.                 Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле"//Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859.

6.                 Федеральный закон от 29.06.2004 № 58-ФЗ "О внесении изменений в некоторые законодательные акты российской федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов российской федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию государственного управления"//Собрание законодательства Российской Федерации, 05.07.2004,  №27, ст. 2711.

7.                 Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ "О внесении изменений в

некоторые законодательные акты Российской Федерации"// Российская газета от 20.07.2005.

8.                 Федеральный закон от 26.07.2006  № 131-ФЗ "О внесении изменений в  федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"//  Российская газета от 27.07.2006.

9.                 Федеральный закон от 30.12.2006 № 267-ФЗ "О внесении изменений в федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"//  Российская газета от 31.12.2006.

10.            Федеральный закон от 30.12.2006 № 267-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты российской федерации в связи с принятием федерального закона "О банке развития"//  Российская газета от 24.05.2007.

11.            Федеральный закон от 05.07.2007 № 127-ФЗ "О внесении изменений в федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"// Собрание законодательства Российской Федерации, 16.07.2007, №29, ст. 3480.

12.            Федеральный закон от 05.07.2007 № 127-ФЗ "О внесении изменений в статью 12 федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"//  Собрание законодательства Российской Федерации, 05.11.2007, №45, ст. 5419.

13.            Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859.

14.            Закон от 09.10.92 г. N 3615-1О "О валютном регулировании и валютном контроле" // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1992. № 45. Ст. 2542.

II.              Специальная  литература

1.                 Большая советская энциклопедия. Т. 3. -М.: Советская энциклопедия, 1970.- С. 341.

2.                 Большой экономический словарь. /под ред. А.Н. Азрилияна. -5-е изд., перераб. и доп. -М.: Институт новой экономики, 2002. – С.280.

3.                 Банковское дело : Учебник. /под ред. Г.Г.Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006. –С.266.

4.                        Веременко С.А. Банковское дело. / М.: ЮНИТИ, 2005. – С.90.

5.                 Астахов В. П. Бухгалтерский учет и валютный контроль во внешнеэкономической деятельности. / М.: ПРИОР, 2001. – С.236.

6.                        Доронин И.Г. Валютный рынок России. / М.: Финансы, 2005. – С.120.

7.                        Деньги и финансовые институты. /под. ред. И.Т. Балабанова, О.В. Гончарук. - М.:  Питер, 2003. – С.83.

8.                        Деньги. Кредит. Банки. / под ред. Жукова Е. Ф. – М.: ЮНИТИ, 2003. –С.243-245.

9.                 Дадалко В.А. Международные экономические отношения: Учеб. пособие. / М.:Армита.Маркетинг, Менеджмент, 2000.  –С.394.

10.            Международные валютно-кредитные отношения. / под. ред Колесников В.И. - М.: Питер,  2001. –С.197.

11.            Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. . 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. –C.259.

12.            Л.А. Воловик .Основы внешнеэкономической деятельностью: Учебное пособие. / М.: КГУ. Калининград, 2003. – С. 56.

13.            Практика внешнеэкономической деятельности. Учет, анализ и контроль валютных операций. /под ред. Ю.Г. Ермолаева. - М.: АРГО, 2003.  – С. 69.

14.            Володин Ф. Г. Валютная политика ЦБ: структурный анализ и новации // Банковские услуги, 2004.- С. 2-10.

15.            Бородин А.Ф. О роли банковского сектора в обеспечении устойчивого роста экономики // Деньги и кредит, 2003.- С.15-16.

[1] Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2003 № 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, № 50, ст. 4850.

2 Федеральный  закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50 ст. 4859

[3]Большая советская энциклопедия. Т. 3. -М.: Советская энциклопедия, 1970.- С. 341.

[4] Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2003 № 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, № 50, ст. 4850.

[5] Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2003 № 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, № 50, ст. 4850.

[6] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[7] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[8] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[9] Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2003 № 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, № 50, ст. 4850.

[10]  Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[11] Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2003 № 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, № 50, ст. 4850.

[12] Конституция Российской Федерации.- М.: Юрайт-Издат, 2002. – 48 с.

[13]Закон от 09.10.92 г. N 3615-1О "О валютном регулировании и валютном контроле" // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1992. № 45. Ст. 2542.

[14] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[15] Федеральный закон от 29.06.2004 № 58-ФЗ "О внесении изменений в некоторые законодательные акты российской федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов российской федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию государственного управления"// Собрание законодательства Российской Федерации, 05.07.2004,  №27, ст. 2711.

[16] Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации"// Российская газета от 20.07.2005

[17] Федеральный закон от 26.07.2006  № 131-ФЗ "О внесении изменений в федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"//  Российская газета от 27.07.2006

[18] Федеральный закон от 30.12.2006 № 267-ФЗ "О внесении изменений в федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"//  Российская газета от 31.12.2006

[19] Федеральный закон от 30.12.2006 № 267-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты российской федерации в связи с принятием федерального закона "О банке развития"//  Российская газета от 24.05.2007

[20] Федеральный закон от 05.07.2007 № 127-ФЗ "О внесении изменений в федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"//  Собрание законодательства Российской Федерации, 16.07.2007, №29, ст. 3480

[21] Федеральный закон от 05.07.2007 № 127-ФЗ "О внесении изменений в статью 12 федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"//  Собрание законодательства Российской Федерации, 05.11.2007, №45, ст. 5419

[22] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[23] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[24] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[25] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[26] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[27] Международные валютно-кредитные отношения. / под. Ред. Колесников В.И. - М.: Питер,  2001. –С.183

[28] Международные валютно-кредитные отношения. / под. ред. Колесников В.И. - М.: Питер, 2001. –С.197

[29] Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / под ред. Л.Н. Красавиной. . 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. –C.194

[30] Дадалко В.А. Международные экономические отношения: Учеб. пособие. / М.:Армита. Маркетинг, Менеджмент, 2000.  –С.394

[31] Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / под ред. Л.Н. Красавиной. . 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. –C.259

[32] Деньги. Кредит. Банки. / под ред. Жукова Е. Ф. – М.: ЮНИТИ, 2003. –С.243-245

[33] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[34] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[35] Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации"// Российская газета от 20.07.2005

[36] Федеральный закон от 05.07.2007 № 127-ФЗ "О внесении изменений в статью 12 федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"//  Собрание законодательства Российской Федерации, 05.11.2007, №45, ст. 5419

[37] Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации"// Российская газета от 20.07.2005

[38] Федеральный закон от 30.12.2006 № 267-ФЗ "О внесении изменений в федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"//  Российская газета от 31.12.2006

[39] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[40] Федеральный закон от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ “О переводном и простом векселе”//Собрание законодательства РФ", 17.03.1997, №11, ст. 1238

[41] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

[42] Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2003 № 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, № 50, ст. 4850.

[43] Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства Российской Федерации, 15.12.2003, №50, ст. 4859

Страницы: 1, 2