Курсовая работа: Стратегия в бизнес-планировании

Таблица 5 Расчет инвестиций по проекту приобретения новых сепараторов

Таким образом, общая величина инвестиций по данному проекту будет складываться из капитальных вложений в основные и оборотные средства.

Работа предприятия осуществляется по 2-х сменному режиму по 8 часов. Для работы на технологической линии производства масла сливочного требуются 4 основных работников - оператора. Также для обслуживания оборудования требуются 3 вспомогательных работника: слесари и электрик.

Таблица 6 Расчет трудоемкости и фонда оплаты труда рабочих

Трудозатраты основных рабочих:

Тз=Фраб. вр. *Чппп=528*4=2112

Среднедневная тарифная ставка:

Тдн=Тчас*Ччас=5,42*8=43,36 руб.

Тарифный фонд заработной платы:

Тф=Тдн*Тз=43,36*2112=91576 руб.

Общий фонд заработной платы:

ФОТ=Тф*Кп=91576*1,85=169416 руб.

Трудозатраты вспомогательных рабочих:

Тз=Фраб. вр. *Чппп=528*3=1584

Среднедневная тарифная ставка:

Тдн=Тчас*Ччас=3,40*8=27,20 руб.

Тарифный фонд заработной платы:

Тф=Тдн*Тз=27, 20*1584=43085 руб.

Общий фонд заработной платы:

ФОТ=Тф*Кп=43085*1,50=64627 руб.

Далее рассчитываются затраты на содержание и эксплуатацию оборудования, а также смазочные материалы.

Потребность в электроэнергии:

Эл=Мдвиг*Мчас*Км=160*0,80*528*8=540672

Стоимость электроэнергии:

Сэл=Тквт*Эл = 1,2 *540672 = 648806 руб.

Таблица 7 Расчет потребности в электроэнергии и смазочных материалах

С учетом затрат на смазку оборудования в размере 10% от стоимости электроэнергии: С=Сэл*1,10 = 648806*1,10 = 713687 руб.

Амортизация оборудования равна произведению балансовой стоимости оборудования на применяемую норму амортизации.

Норма амортизации:

На=100%/Срок службы=100/4=25%

Амортизация годовая:

Ам=Цобор*На=280000*0,25 = 70000 руб.

Таблица 8 Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

Затраты на техническое обслуживание и ремонт составляют 10% от суммы прямых затрат: Зто = 865117 *0,10 = 86512 тыс. руб.

Прочие затраты составляют 4% от прямых затрат.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования в данном случае составляют 986234 тыс. руб.

3.5 Финансовый план

Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого бизнеса, вида деятельности.

Расчет финансового плана будет вестись в ценах с учетом инфляции, т.е. в ценах, учитывающих покупательскую способность. Это обеспечит сопоставимость разновременных показателей, что позволит выявить динамику развития. Применение цен требует использования при оценке эффективности инвестиций реальных ставок дисконтирования.

Предприятие в своей хозяйственной деятельности платит следующие виды налогов:

• НДС - 18%;

• Налог на прибыль - 24% от балансовой прибыли;

• единый социальный налог - в целом 26% от фонда заработной платы работников предприятия.

Учитывая доходы и затраты, возникающие в ходе проекта, произведем расчет финансовых таблиц.

Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех финансовых формах, называемыми базовыми формами финансовой оценки: таблица финансовых результатов; таблица движения денежных средств.

Цена продукции, затраты на сырье и материалы, заработная плата растут на 5% во второй год и на 7% в третий год к уровню предыдущего. В данном случае используем прогноз роста инфляции в ближайшее время.

Таким образом, молочный комбинат получит при реализации данного проекта дополнительную прибыль в размере 449,3 тыс. руб. уже к концу 2009 года.

План (отчет) о доходах и расходах по производству покажет, как будет формироваться и изменяться прибыль, и, по существу, является прогнозом финансовых результатов (табл. 9).

Таблица 9 Прогноз финансовых результатов деятельности предприятия

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5