Реферат: Кассовые операции

                         (сумма принятых денег за день)

___________________________________________________________

Кассир приходной кассы _______________________________________________

                                               (подпись                             расшифровка подписи)

Заведующий кассой____________________________________________________

                                               (подпись                             расшифровка подписи)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 5

_______________________________________________

              (наименование учреждения банка)

РЕЕСТР КАССИРА КАССЫ ПЕРЕСЧЁТА

_____________________________________________________________________

                                 (фамилия, имя, отчество кассира)

“____” _____________________ 199__г.

__________________________________

               (подпись кассира)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 6

0482145

АКТ

 “____” ______________________ 19___ г. № ____________

об излишках, недостачах____                                      банкнот(ах) в пачках__

неплатёжных, сомнительных                                       монеты(ах) в мешках

в упаковке ____________________________________________________________

                           (наименование предприятия Гознака, учреждения банка)

Настоящий акт составлен в _____________________________________________

                                                         (наименование учреждения банка)

в гор. _________________  в том, что сего числа при вскрытии и пересчёте в кассе, в прикладовой, в помещении для пересчёта денег клиентом,

банкнот кассовым работником ______________________________ в присутствии                                     монеты                    клиентом                        (фамилия, имя. отчество)

_____________________________________________________________________

          (фамилия, имя, отчество кассового работника учреждения банка)

_____________________________________________________________________

был(а) обнаружен(а) в пачке  за № ____с целой упаковкой                                         в мешке                        нарушенной

_____________________________________________________________________

                  (Ф.И.О. кассира, в упаковке которого установлен(а)

              излишек, недостача________       с целой____        пломбой №_______

              неплатёжная, сомнительная        нарушенной        оттиском клише №      

с целыми_________        бандеролями       излишек, недостача________

нарушенными                                              неплатёжная, сомнительная

____________________________________________        банкот(а) за №№__

                (количество цифрами и прописью)                                  монеты(а)       

достоинством _____________________ на сумму руб. ____________________

_____________________________________________________________________ 

                                     (сумма цифрами и прописью)

Указанная пачка в количестве ... корешков, из которых в ... корешке__ был(а)

                             монета из мешка, в котором 

обнаружен(а) излишек, недостача________     банкнот(а),  пересчитана

                       сомнительная   неплатёжная      монеты(а)

кассиром _______________________________________________  в присутствии

                                                (фамилия, имя, отчество)

_____________________________________________________________ при этом

                                           (должность, фамилия, имя, отчество)

излишек, недостача_________   банкнот(а)_____ в сумме руб. _______________

неплатёжная, сомнительная      монеты(а)

 ___________________________________________________ подтвердился(лась).

                          (сумма цифрами и прописью)

Подписи лиц, производивших пересчёт  /  расшифровка подписей /

Подписи лиц, присутствовавших при пересчёте / расшифровка подписей/

К акту прилагаются:

_ верхняя и нижняя накладная от пачки;

_ бандероли от всех корешков (полной величины);

_ обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише) и ярлык от мешка с монетой, в которой был(а) обнаружен(а)

излишек, недостача__________         банкнот(а)

неплатёжная, сомнительная             монеты(а)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 7

СПРАВКА

 об обработанной денежной наличности

за “____” ___________________ 199__ г.

Контролёр (заведующий кассой пересчёта) _______________________________

                                                                             (подпись, расшифровка подписи)

Проверено:

Начальник расчётно-кассового центра ____________________________________

                                                                           (подпись, расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ____________________________________________________

                                                                           (подпись, расшифровка подписи)

Заведующий кассой ___________________________________________________

                                                                          ( подпись, расшифровка подписи)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 8

_____________________________________                                                   0482110

(наименование кредитной организации)

СПРАВКА

кассира расходной кассы о сумме выданных денег

и полученных сумм под отчёт

за “____” _____________________ 19____ г.

Получено под отчёт: ___________________________________________________

                                                                 (сумма цифрами и прописью)

_________________________________________________________

Остаток денег на конец дня ____________________________________________

                                                                         (сумма цифрами и прописью)

                                                   ____________________________________________________

Кассир _______________________________________________________________

(подпись                                           расшифровка подписи)

Заведующий кассой ________________________________________________

                                      (подпись                                             расшифровка подписи)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 9

_______________________________                                                              0482111

(наименование учреждения банка)

СВОДНАЯ СПРАВКА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ

за “____” ______________________ 19___ г.

Заведующий кассой ____________________________________________________

                                            (подпись                                  расшифровка подписи)

СВЕРЕНО :

Главный бухгалтер ____________________________________________________

                                            (подпись                                 расшифровка подписи)

                                                                              ПРИЛОЖЕНИЕ № 10                 

АКТ  № _____________________

ЭКСПЕРТИЗЫ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ

Настоящий акт составлен в том, что “____” _____________________  199__ г.

на экспертизу поступил(и) денежный(е) знак(и), выявленный(е) при пересчёте денежной наличности, принятой от __________________________________________

                                                                    (наименование клиента)

Проведёнными исследованиями установлено, что указанный(е) ниже знак(и):

_____________________________________________________________________

                                  (указать достоинство и реквизиты)

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

признан (ы) ___________________________________________________________

                         (подлинным(и), неплатёжным(и), имеющим(и) признаки подделки или требующим(и) дополнительных исследований)

Основание: ______ ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Заведующий кассой

(эксперт)

учреждения Банка России______________________________________________

                                                                  (подпись, расшифровка подписи)

Для определения объёма, источников поступления наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. Территориальные учреждения Банка России и учреждения банков осуществляют сбор отчётных данных о кассовых оборотах в соответствии с Указанием “О порядке составления и представления отчётности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации” от 14.11.97 г. № 27-У и Указанием “О порядке составления и представления отчётности кредитным организациям в Центральный банк Российской Федерации” от 24.10.97 г. № 7-У. Территориальные учреждения Банка России.

Кризисные явления, нараставшие в финансовой системе страны всё последнее время и выражавшиеся в падении  стоимости государственных и корпоративных ценных бумаг из-за стремительного бегства с российского финансового рынка нерезидентов, в полной мере проявило себя во второй половине августа. Непосредственной причиной банковского кризиса стала практически одновременная потеря банками ликвидности в связи с событиями на рынке ГКО и остановкой межбанковского рынка. Во многом чрезвычайная ситуация связана с психологическими факторами, нежеланием рисковать в условиях неопределённости. После того правительство объявило о кризисе, многие вкладчики стали закрывать свои счета в банке. Банкам пришлось отказать клиентам в выдаче вкладов, ограничить размер выдаваемой суммы или перенести выплату на более поздний срок. Но многие крупные банки имеют достаточный запас ликвидности и собственных средств, чтобы некоторое время выдержать «ресурсную голодовку».

Судьба средних банков во многом зависит  от конкретной клиентуры. Имеющие в своём составе реальных производителей могут рассчитывать на прочие пассивы, возможность кредитования клиентов (в случае принятия реальных программ выхода из кризиса, предполагающего оживления реального сектора экономики). Тем же, кто связан с торговлей, вновь придётся вспомнить о таком неприятном явлении, как не возврат кредитов, поскольку всплеск инфляции приостановит реализацию.

Никто, впрочем, им не мешает работать на новых сегментах рынка, осваивать новые инструменты.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…...................................................................................……………2

1. Организация кассового обслуживания клиентов Банка России...….…………3 

2.Организация работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций в территориальных учреждениях Банка России ……………………………………6

3. Организация кассовой работы в расчётно-кассовых центрах .....…………….9

     3.1 Организация работы расходных касс.................................……………...13

     3.2 Организация работы касс пересчёта.....................................…………….17

     3.3 Организация работы приходных касс....................................……………20

     3.4 Порядок работы разменных касс...............…….................….….………..24

4. Порядок оформления и возмещения кассовых просчётов и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины..................................…………………..24

5. Организация работы с неплатёжными, поддельными и сомнительными денежными знаками.................................................................……..………………29

6. Порядок проведения ревизий ценностей и проверок состояния эмиссионно-кассовой работы в расчётно-кассовых центрах …………………………………35

 7. Ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил совершения кассовых операций  .......................................................…………………….37

Вывод......................................................................………………………..39

Список используемой литературы…...........................…………………...43

Приложение…....................................................................………………..44