Реферат: Курсовая работа

         Д                 К                            Д             К                             Д                  К

                      С-до 6600                               С-до 7000                          С-до 19000

                      24) 1400               5б) 7000       23) 10890           7) 17000     22) 29900

                                                    22)2200                                  8)   2000

   5б) 2700       34а) 20000                                                         24)  1400

  45) 7822         35)    500                                                           24) 1500

   15)3900         46)       50               Оборот

                        46)    670                 9200        10890               Оборот

                         48) 3819            С-до             8690                     21900       29900                               

 Оборот                                                                                       С-до          27000

       14422          26439                                                                    

                      С-до18617                                                                            

      Счет 71                                 Счет 75                                    Счет 84 

       Д                 К                          Д                    К                        Д                  К

С-до 3800                              С-до 11000                                                   С-до 22600

                    12) 650                                     1) 11000                                  41) 8911

                    12) 800

                    12) 950                                    Оборот 11000                                 Оборот                 

                     13) 100                                                                                            35000

                    17) 250                С-до  -                  -                                      С-до 31511

                    18) 800

                    19а)  50

                    19б) 200  

                      Оборот

                           3800                     

     до    -                                            

                Счет 73                                                         Счет 76

          Д                  К                                                     Д                  К

С-до    -                                                             С-до   -

 32) 900          34)900                                                                   8) 2000 

Оборот                                                                                         24)1500

      900              900                                                                     Оборот

С-до   -                     -                                                                          3500

                                                                                                     С-до 3500

   Счет 90                                      Счет 80                                        Счет 96

        Д                 К                           Д                   К                              Д                К

                      С-до   -                                     С-до 94000                                С-до 26500

   42)84300     34)120000                                                               22)2300       23б) 3960

   34) 20000                                                                                                        23в)  1200

   44)15700

                      Оборот                                                                     Оборот       

    120000         120000                                   С-до 94000                   2300           5160

С-до -                    -                                                                        С-до                29360

 Счет 99                                                          Счет 91

       Д                 К                                     Д                           К

                       С-до 31500                      С-до  -                     -

                      44) 14700                                                   46) 720

                                                                  47)1970          46) 1250

47) 1970

48) 3819                                                                           Оборот

Оборот

      5789               14700                            1970                     1970

                       С-до 40411                   С-до    -                            -

На основании данных в таблицах счетов Т-образной формы : остатков по счетам

и оборотов составим оборотно-сальдовую ведомость по аналитическим счетам.

                                                                                    Таблица 10

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2000 г.

По данным оборотной ведомости по счетам синтетического учета составим баланс

на 01.03.2000 г. в форме № 1 ( таблица № 1).

На основании данных по счетам аналитического учета в таблицах  2, 3, 4, 5 : остатков

на 01.03.2000 г. и журнала хозяйственных операций за март месяц составим ведомости

аналитического учета  по счетам за март месяц 2000 г.

             Оборотная ведомость по счетам аналитического учета за  март 2000 г.

                                                                                Таблица 11

 Расчет суммы фактической себестоимости материалов в оборотной ведомости

(таблица 11). Сумма ТЗР по материалам равна 1000 + 2750 = 3750

Сумма остатка и поступления материалов  24000 + 23000 = 47000

Процент  ТЗР ,приходящийся на один рубль всей суммы материалов :

1750 : 47000 = 3,723%

Сумма списанных на себестоимость материалов по учетным ценам :

3500 + 5000 + 1100 + 1200 + 3200 + 2000 + 1300 = 17300

Сумма ТЗР, приходящаяся на списанные материалы :

17300 х3,723% = 644

Сумма материалов списанных со счета 10 за март месяц по фактической себесто-

имости : 17300 + 644 = 17944

Заполнение главной книги по счетам 50 , 51 , 70.

                                                                                 Таблица 12

                                         Главная книга     

                                             Счет 50

                                    Главная книга

                                       Счет 51

                                                              Главная книга

                                                                   Счет 70

                                                                             Приложение 1

                                         Журнал-ордер № 1

за  март месяц 2000 г. по кредиту счета 50 “Касса”

                    в дебет счетов

                                                                         Приложение 2

                          Ведомость № 1

за март 2000 г. по дебету счета 50 “Касса”

                    в кредит счетов

Сальдо на начало месяца по Главной книге    1200

                                                 Сальдо на конец месяца       3250

                                                                   Приложение 3

                           Журнал-ордер № 2 

за март  2000 г. по кредиту счета 51 “Расчетный счет”

                      в дебет счетов

                                                                   Приложение 4

                          Ведомость 2

за март 2000 г. по дебету счета 51 “Расчетный счет”

                            в кредит счетов

Сальдо по главной книге           74000  

                                                                                Сальдо на конец месяца 32900

                                                                  Приложение 5

                                       Журнал-ордер

за март 2000 г. по кредиту счета 71 “ Расчеты с подотчетными лицами”