Анализ бюджета Красноярского района

|300|Оплата труда государственных | | | | |

| |служащих |760 |74 639 |1.3 |1.02 |

|301|Медикаменты и перевязочные | | | | |

| |средства |- |7 187 |- |- |

|302|Продукты питания | | | | |

| | |- |37 201 |- |- |

|303|Приобретение оборудования | | | | |

| | |- |10 200 |- |- |

|304|Капитальное строительство | | | | |

| | |- |5 355 |- |- |

|305|Государственные пособия | | | | |

| |гражданам, имеющим детей |- |359 160 |- |- |

|32 |Финансовая помощь бюджетам других| | | | |

| |уровней |- |491 378 |- |- |

|320|Финансовая помощь бюджетам других| | | | |

| |уровней |- |491 378 |- |- |

|320|Дотации | | | | |

|0 | |- |- |- |- |

|320|Субвенции | | | | |

|1 | |- |- |- |- |

|320|Трансферты | | | | |

|2 | |- |367 954 |- |- |

|320|Средства, полученные по взаимным | | | | |

|3 |расчетам |- |123 424 |- |- |

|321|Прочие мероприятия в области | | | | |

| |регионального развития |- |- |- |- |

|34 |Прочие расходы | | | | |

| | |1 136 |411 521 |2.0 |0.3 |

|340|Бюджетные ссуды | | | | |

| | |400 |67 445 |0.7 |0.6 |

|340|Ссуды бюджетам | | | | |

|0 | |- |2 600 |- |- |

|340|Возврат ссуд бюджетами | | | | |

|1 | |- |94 |- |- |

|340|Бюджетные ссуды, выданные | | | | |

|2 |министерствами и ведомствами |400 |118 150 |0.7 |0.3 |

|340|Возврат ссуд министерствам и | | | | |

|3 |ведомствам |- |53 211 |- |- |

|36 |Прочие расходы, не отнесенные к | | | | |

| |другим подразделениям |736 |344 076 |1.3 |0.2 |

|Код|Наименование статьи |Сумма в |Сумма в |Удельный|Удельный |

| | |бюджете |консолидиро|вес |вес |

| | |района |- ванном |статьи в|статьи в |

| | | |бюджете |расходах|аналогичн|

| | | |Самарской |Краснояр|ой статье|

| | | |области |-ского |консолиди|

| | | | |района,%|- |

| | | | | |рованного|

| | | | | |бюджета, |

| | | | | |% |

|38 |Расходы целевых бюджетных фондов | | | | |

| | |- |- |- |- |

|381|Территориальный дорожный фонд | | | | |

| | |- |- |- |- |

|382|Территориальный экологический | | | | |

| |фонд |- |- |- |- |

|383|Территориальный фонд | | | | |

| |воспроизводства минерального |- |- |- |- |

| |сырья | | | | |

|40 |Всего расходов | 56 | 8 450 | | |

| | |794 |512 |100 |0.67 |

|42 |Превышение доходов над расходами | 3 | 530 | | |

| | |749 |655 | | |

|Код|Наименование статьи |Сумма в |Сумма в |

| | |бюджете |консолидиро|

| | |района |- ванном |

| | | |бюджете |

| | | |Самарской |

| | | |области |

|71 |Изменение остатков средств бюджета |- 3|- |

| | |749 |423 271 |

|710|Остатки на начало периода | 1| |

| | |232 |302 242 |

|711|Остатки на конец периода | 4| |

| | |981 |725 513 |

|711|В т.ч. оборотная кассовая | | |

|2 |наличность |839 |111 273 |

|73 |Государственные ценные бумаги | | |

| | |- |- |

|731|Погашение основной суммы | | |

| |задолженности |- |- |

|732|Погашение основной суммы | | |

| |задолженности |- |- |

|75 |Бюджетные ссуды, полученные от | | |

| |бюджетов других уровней |- |2 506 |

|750|Получение бюджетных ссуд | | |

| | |- |2 600 |

|751|Погашение основной суммы | | |

| |задолженности |- |94 |

|77 |Кредиты, полученные от банков | |- |

| | |- |137 523 |

|771|Получение кредитов | | |

| | |- |97 858 |

|772|Погашение кредитов | | |

| | |- |235 381 |

|79 |Прочие источники внутреннего | |- |

| |финансирования |- |2 012 |

|790|Получение кредитов (бюджетных ссуд)| | |

| | |- |12 714 |

|791|Погашение основной суммы | | |

| |задолженности |- |14 726 |

|83 |Поступления от продажи | | |

| |государственного имущества |- |29 645 |

|830|Поступления от приватизации | | |

| |организаций |- |25 142 |

|831|Поступления от продажи | | |

| |государственных акций |- |4 503 |

|81 |Всего источников финансирования |- 3|- |

| | |749 |530 655 |

|100|Оплата труда государственных | 5| 1 |

| |служащих |794 |198 852 |

|101|Начисления на оплату труда | 2| |

| | |202 |415 688 |

|102|Капитальные вложения в основные | 7| |

| |фонды |005 |747 635 |

|102|Приобретение оборудования | 1| |

|0 | |917 |170 909 |

|102|Капитальное строительство | 5| |

|1 | |088 |563 567 |

|103|Дебиторская задолженность: -оплата | | |

| |коммунальных услуг |- |274 |

|104|Кредиторская задолженность: -оплата| | |

| |труда государственных служащих |- |162 |

|104|Из них: | | |

|0 |по образованию |- |- |

|104|по здравоохранению | | |

|1 | |- |- |

|105|Начисления по оплате труда | | |

| | |- |62 |

|105|Из них: | | |

|0 |по образованию |- |- |

|105|по здравоохранению | | |

|1 | |- |- |

|106|Просроченная задолженность по | | |

| |государственным пособиям |- |- |

|107|Просроченная задолженность по | | |

| |Стипендиям |- |- |

|108|Просроченная задолженность по | | |

| |оплате коммунальных услуг |- |175 587 |

1. Анализ доходной части бюджета

Доходная часть бюджета делится на следующие группы доходов:

- налоговые доходы;

- неналоговые доходы.

Кроме того, в доходную часть бюджета включаются доходы, поступающие по

взаимным расчетам из бюджетов другого уровня и остатки средств на начало

года.

Остаток средств на начало года равен 1232 т.р.

Доходы Красноярского района занимают 0,67% в сумме доходов

консолидированного бюджета Самарской области.

В доходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес

занимают налоговые доходы- 95,1%, затем безвозмездные перечисления- 2,9% и

неналоговые доходы- 2,0%.

Налоговые доходы составили 57594 т.р. или 95,1% от общей величины

доходов бюджета района. Доля налоговых доходов Красноярского района в

налоговых доходах консолидированного бюджета Самарской области составляет

0,7%.

|Таблица 1 |

|Группы доходов бюджета Красноярского района |

| |Наименование статьи |Сумма в |Сумма в |Удельный|Удельный |

| | |бюджете |консолидиро|вес |вес |

| | |района |- ванном |статьи в|статьи в |

| | | |бюджете |доходах |аналогичн|

| | | |Самарской |Краснояр|ой статье|

| | | |области |-ского |консолиди|

| | | | |района,%|- |

| | | | | |рованного|

| | | | | |бюджета, |

| | | | | |% |

| |Налоговые доходы | 57 | 8 | | |

| | |594 |185 060 |95.1 |0.7 |

| |Неналоговые доходы | 1| | | |

| | |189 |256 019 |2.0 |0.46 |

| |Безвозмездные перечисления | 1| | | |

| | |760 |537 096 |2.9 |0.33 |

| |Доходы целевых бюджетных | | | | |

| |фондов |- |32 992 |- |- |

| |ВСЕГО доходов | 60 | 9 | | |

| | |543 |011 167 |100.00 |0.67 |

Наибольший удельный вес в налоговых доходах района имеют налог на

прибыль – 10679 т.р. или 18,5%; подоходный налог с физических лиц – 9010

т.р. или 15,6%; налог на имущество – 8892 т.р. или 15,4%.

|Таблица 2 |

|Виды налогов в порядке убывания их доли в доходной части |

|бюджета Красноярского района |

|Наименование статьи |Сумма в |Удельный |

| |бюджете |вес статьи |

| |района |в налоговых|

| | |доходах |

| | |Красноярско|

| | |го района, |

| | |% |

|Налог на прибыль (доход) | 10 | |

|предприятий и организаций |679 |18.54 |

|Подоходный налог с физических лиц | 9 | |

| |010 |15.64 |

|Налоги на имущество | 8 | |

| |892 |15.44 |

|Местные налоги и сборы | 7 | |

| |948 |13.80 |

|Налог на добавленную стоимость | 6 | |

| |506 |11.30 |

|Платежи за пользование недрами | 5 | |

| |690 |9.88 |

|Земельный налог | 4 | |

| |226 |7.34 |

|Налог с продаж | 3 | |

| |631 |6.30 |

|Платежи за пользование лесным | | |

|фондом |403 |0.70 |

|Государственная пошлина | | |

| |225 |0.39 |

|Акцизы по подакцизным товарам и | | |

|отдельным видам |156 |0.27 |

|Налоги на совокупный доход | | |

| |136 |0.24 |

|Лицензионные и регистрационные | | |

|сборы |67 |0.12 |

|Плата за пользование водными | | |

|объектами |16 |0.03 |

|Налог на покупку иностранных | | |

|денежных знаков и платежи |9 |0.02 |

Анализируя соотношение закрепленных и регулирующих доходов в доходной

части бюджета района, следует отметить, что регулирующие доходы занимают

большую долю(63,3%), чем закрепленные(36,7).

|Таблица 3 | | |

|Закрепленные и регулирующие | | |

|Наименование статьи |Сумма в |Удельный |

| |бюджете |вес статьи |

| |района |в налоговых|

| | |доходах |

| | |Краснояр-ск|

| | |ого |

| | |района,% |

|Налоговые доходы, всего | 57 | |

| |594 |100 |

|Закрепленные | 21 | |

| |133 |36.69 |

|Налоги на имущество | 8 | |

| |892 |15.44 |

|Местные налоги и сборы | 7 | |

| |948 |13.80 |

|Земельный налог | 4 | |

| |226 |7.34 |

|Лицензионные и регистрационные | | |

|сборы |67 |0.12 |

|Регулирующие | 36 | |

| |461 |63.31 |

|Налог на прибыль (доход) | 10 | |

|предприятий и организаций |679 |18.54 |

|Подоходный налог с физических лиц | 9 | |

| |010 |15.64 |

|Налог на добавленную стоимость | 6 | |

| |506 |11.30 |

|Платежи за пользование недрами | 5 | |

| |690 |9.88 |

|Налог с продаж | 3 | |

| |631 |6.30 |

|Платежи за пользование лесным | | |

|фондом |403 |0.70 |

|Государственная пошлина | | |

| |225 |0.39 |

|Акцизы по подакцизным товарам и | | |

|отдельным видам |156 |0.27 |

|Налоги на совокупный доход | | |

| |136 |0.24 |

|Плата за пользование водными | | |

|объектами |16 |0.03 |

|Налог на покупку иностранных | | |

|денежных знаков и платежи |9 |0.02 |

Неналоговые доходы составили 1189 т.р. или 2,0% от общей величины

доходов бюджета района. Доля неналоговых доходов Красноярского района в

общей величине неналоговых доходов консолидированного бюджета Самарской

области составляет 0,46%.

Наибольший удельный вес в неналоговых доходах района имеют доходы от

государственной собственности- 540т.р. или 45,4% неналоговых доходов

района.

|Таблица 4 |

|Неналоговые доходы в бюджете Красноярского района |

|Наименование статьи |Сумма в |Удельный |

| |бюджете |вес статьи |

| |района |в |

| | |неналоговых|

| | |доходах |

| | |Краснояр-ск|

| | |ого |

| | |района,% |

|Неналоговые доходы, всего | 1 | |

| |189 |100 |

|Доходы от государственной | | |

|собственности |540 |45.42 |

|Штрафные санкции, возмещение ущерба| | |

| |410 |34.48 |

|Доходы от продажи земли | | |

| |233 |19.60 |

|Прочие неналоговые доходы | | |

| |6 |0.50 |

Безвозмездные перечисления, а именно средства, полученные по взаимным

расчетам, в сумме 1760 т.р. составили 2,9% доходов бюджета района. Их доля

в соответствующей статье консолидированного бюджета Самарской области

составляет 0,33%.

2. Анализ расходной части бюджета

Расходы бюджета можно разделить на 3 группы:

- расходы на управление;

- расходы на социально-культурные мероприятия;

- расходы на развитие хозяйства.

Расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999г. составили 56794 т.р.,

что составляет 0,67% в сумме расходов консолидированного бюджета Самарской

области.

В расходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес

занимают хозяйственные расходы- 46,6%, затем расходы на социально-

культурные мероприятия – 38.5%, расходы на управление- 12.9% и прочие

расходы- 2,0%.

|Таблица 5 |

|Группы расходов бюджета Красноярского района |

| |Сумма в |Удельный |

|Наименование статьи |бюджете |вес статьи |

| |района |в расходах |

| | |Краснояр-ск|

| | |ого |

| | |района,% |

|Хозяйственные расходы | 26| |

| |438 |46.6 |

|Расходы на социально-культурные | 21| |

|мероприятия |886 |38.5 |

|Расходы на управление | | |

| |7 334 |12.9 |

|Прочие расходы | | |

| |1 136 |2.0 |

|Всего расходов | 56 | |

| |794 |100 |

В 1999 г. наибольшую долю в общем объеме расходов Красноярского района

занимали расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (32%), образование

(24,2%), государственное управление и самоуправление (12,4%).

Самая маленькая статья в расходов – охрана окружающей природной

среды, она составляет 0,05% всех расходов района. Расходы на

фундаментальные исследования и развитие рыночной инфраструктуры не

производились вообще.

|Таблица 6 |

|Статьи расходов в порядке убывания их доли в расходной части бюджета |

|Красноярского района |

|Наименование статьи |Сумма в |Сумма в |Удельный|Удельный|

| |бюджете |консолидиро|вес |вес |

| |района |- ванном |статьи в|статьи в|

| | |бюджете |расходах|аналогич|

| | |Самарской |Краснояр|ной |

| | |области |-ского |статье |

| | | |района,%|консолид|

| | | | |и- |

| | | | |рованног|

| | | | |о |

| | | | |бюджета,|

| | | | |% |

|Жилищно-коммунальное хозяйство | 18| 1 | | |

| |155 |716 935 |32.0 |1.06 |

|Образование | 13| 1 | | |

| |753 |817 474 |24.2 |0.76 |

|Государственное управление и | | | | |

|самоуправление |7 023 |417 198 |12.4 |1.68 |

|Сельское хозяйство и рыболовство | | | | |

| |6 844 |265 515 |12.1 |2.58 |

|Здравоохранение и физическая | | 1 | | |

|культура |3 449 |302 227 |6.1 |0.26 |

|Культура, искусство и | | | | |

|кинематография |2 854 |171 055 |5.0 |1.67 |

|Социальная политика | | | | |

| |1 487 |878 066 |2.6 |0.17 |

|Прочие расходы | | | | |

| |1 136 |411 521 |2.0 |0.28 |

|Промышленность, энергетика и | | | | |

|строительство |1 036 |105 684 |1.8 |0.98 |

|Средства массовой информации | | | | |

| |343 |26 481 |0.6 |1.30 |

|Транспорт , дорожное | | | | |

|хозяйство,связь и информатика |341 |496 103 |0.6 |0.07 |

|связь и информатика | | | | |

|Правоохранительная деятельность | | | | |

| |311 |331 606 |0.5 |0.09 |

|Предупреждение и ликвидация | | | | |

|последствийвий ЧС |32 |13 814 |0.06 |0.23 |

|Охрана окружающей природной среды| | | | |

| |30 |33 391 |0.05 |0.09 |

|Всего расходов | 56 | 8 450 | | |

| |794 |512 |100 |0.67 |

Текущие расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999 г. составили

49789 т.р. или 87,7% всех расходов. Капитальные расходы Красноярского

района составили за 9 месяцев 1999г. 7005 т.р. или 12,3% всех расходов.

Оборотная кассовая наличность равна 839 т.р.

Таким образом, бюджет Красноярского района сведен с профицитом в 6,2%

(3749 т.р.) к доходам.

Страницы: 1, 2