Правовое регулирование расчетно-денежных отношений в банковской сфере

Правовое регулирование расчетно-денежных отношений в банковской сфере

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО

ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЯКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМ. М.К. АММОСОВА

ИСТОРИКО - ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА ГРАЖДАНСКОГО И УГОЛОВНОГО ПРАВА

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

РАСЧЕТНО - ДЕНЕЖНЫХ ОТНОШЕНИЙ

В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

(дипломная работа)

Дипломное сочинение студентки

6 курса заочного отделения

Григорьевой Надежды Николаевны

Научный руководитель:

кандидат юридических наук

доцент С.Н. Федулова

Допущена к защите

“______”______________1998 г.

Зав.кафедрой:______________________

Якутск 1998

План работы:

Введение................................................................

..............................3

Глава 1. Правовые основы расчетно-денежных отношений.............6

1.1. Понятие банковского счета и его

виды......................................14

1.2. Договор банковского

счета.........................................................21

1.3. Договор банковского

вклада.......................................................31

Глава 2. Расчетно-денежные операции юридических лиц.................34

2.1. Безналичные расчеты и его

формы..............................................34

Заключение..............................................................

.............................53

Список

литературы..................................................................

............56

Введение

В период становления в России правового государства и становления

рыночной экономики, преодоления административного всевластия прежних

структур финансовых органов в сфере денежных отношений и их четкое

правовое регулирование имеет огромное значение.

“Правовое регулирование - важнейший инструмент управления обществом.

Усложнение экономической и социальной жизни общества, обеспечение

гарантий прав, свобод, обязанностей граждан, укрепление правопорядка и

дисциплины обуславливают повышение роли правового регулирования”[1]

Расчетно-денежные отношения в банковской сфере - важнейший элемент

рыночной экономики, что предопределило более полное по сравнению с

предшествующим законодательством регулирование данных отношений в новом

Гражданском кодексе.

Кодекс устанавливает общие правила для расчетно - денежных отношений в

банковской сфере, которые не могут быть изменены другими законами и иными

правовыми актами. В то же время обширная сфера применения и сложность

данных отношений потребовали дополнения норм кодекса банковскими правилами.

В ряде случаев сохраняют силу инструкции Центрального банка.

По мере развития расчетно - денежных отношений, укрепления рыночной

экономики все большее значение приобретает механизм правового

регулирования. Общими признаками банковского правового регулирования

являются:

а) многоуровневый характер регулирования, 80 % которого приходится на

подзаконные нормативные акты;

б) противоречивость многих нормативно - правовых актов;

в) наличие нормативных актов, принятых в дорыночные времена;

г) динамика правового регулирования;

д) отсутствие официальных источников или официальной публикации многих

ранее изданных источников.

Множество проблем имеется в правовом обеспечении расчетно - денежных

отношений. Одной из проблем является недостаточность в регулировании

деятельности финансовых структур на уровне имеющихся нормативных актов,

которые в настоящее время противоречат друг другу, их толкование

представляет большую сложность, устарели и неадекватны потребностям

рыночной экономики.

Моя дипломная работа имеет целью обобщить наиболее актуальные вопросы и

проблемы расчетно - денежных отношений юридических лиц. Она написана на

основе анализа Гражданского кодекса и других нормативных актов, научных

исследований ведущих юристов в области банковского права с теоретическими

выводами и практическими рекомендациями.

В дипломную работу включены и рассмотрены такие вопросы, как правовые

основы расчетно - денежных отношений, банковский счет, расчетно - денежные

отношения юридических лиц, которые на мой взгляд позволяют

систематизировать правовое регулирование расчетно-денежных отношений в

банковской сфере.

Работа разделена на две части : в первой рассматриваются правовые

основы расчетно - денежных отношений, также в этой главе рассматриваются

понятия “банковский счет” и договор банковского счета и его отличие от

других видов гражданско - правовых договоров, также рассматривается

договор банковского вклада физических лиц. Вторая часть непосредственно о

расчетно - денежных отношениях юридических лиц в банковской сфере,

безналичные расчеты и его формы.

В дипломной работе разделы “Банковский счет” и “Расчетно-денежные

операции юридических лиц” рассмотрены наиболее подробно в связи с тем, что

данная конкретная проблемная ситуация постоянно встречается в практике,

что обусловило необходимость детального анализа некоторых сложных вопросов,

в частности договор банковского счета, безналичные расчеты и его формы и

др.

Глава 1.Правовые основы расчетно - денежных отношений.

Развитие рыночных отношений в Российской Федерации сопровождается

процессом формирования банковского законодательства. В банковской сфере

были изданы в новой редакции законы “О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)”, “О банках и банковской деятельности”, которые

содержат большое количество принципиально новых положений.

Условно все нормативные акты можно подразделить на акты общего действия

(например, ГК РФ) и акты специального действия (законы РФ “О Центральном

банке Российской Федерации (Банке России)” и “О банках и банковской

деятельности”).[2]

Гражданский кодекс и законы о ЦБ и банках - это федеральные законы.

Законов субъектов РФ, регулирующих банковскую деятельность на территории

данного субъекта не должно быть. Потому что, конституционные нормы создают

основу для единообразного банковского правового регулирования. Это

выражается в том, что в соответствии со ст.71 Конституции РФ установление

правовых основ единого рынка, финансовое, валютное, кредитное

регулирование, денежная эмиссия отнесены к компетенции Российской

Федерации. Поэтому любые акты субъектов Российской Федерации, принимаемые

по этим вопросам, следует считать незаконными.

В сфере гражданско- правового регулирования Гражданский кодекс занимает

доминирующее положение перед другими законами (п. 2 ст. 3 ГК). Поэтому

специальные акты банковского законодательства (законы, указы Президента РФ,

постановления Правительства РФ, ведомственные акты), содержащие нормы

гражданского права, не могут противоречить ГК РФ.

Ведомственные акты Банка России получили широкое применение в

банковской практике. Причем их издание осуществляется преимущественно в

форме инструкций, писем и телеграмм. Закон о ЦБ не устанавливает требований

к форме этих актов.

Далее дан анализ действующего законодательства в сфере расчетно -

денежных отношений.

Расчетно - денежные правоотношения могут быть определены через

совокупность следующих специфических признаков:

а) наличие специальных субъектов - банка и клиента ;

б) наличие специальных объектов - банковских операций;

в) опосредованность через расчетно-денежные правоотношения кредитно-

денежной политики государства, что означает отсутствие воли сторон в

определении форм правоотношений и правил их реализации, а также прямое или

косвенное участие государства в этих правоотношениях.

Метод правового регулирования расчетно-денежных правоотношений сводится

к противопоставлению императивного и диспозитивного регулирования, а

основные способы правового регулирования - к позитивному обязыванию,

дозволению и запрету.

Действующее российское банковское право не дает определения расчетно-

денежных операций.

В расчетно-денежных операциях следует выделять действия, которые

совершаются в порядке реализации прав и обязанностей сторон в конкретном

правоотношении, и действия, совершаемые в силу существующих стандартов,

правил, обычаев. Эти действия, которые можно условно назвать нормативными

или публичными обязанностями, связаны с конкретными правоотношениями, но их

правовой режим обладает существенной спецификой. Эти действия совершаются в

интересах как клиентов банков, так и самих банков и в конечном счете всей

банковской системы. Поэтому их совершение контролируется, как правило, не

уполномоченным субъектом правоотношения, а органом государства. Например,

выполняя поручение клиента по договору банковского счета, банк должен в

интересах клиента списать и зачислить деньги на соответствующие счета в

определенные сроки, что охватывается конструкцией правоотношения. Но,

выполняя эти операции, банк осуществляет определенные проводки (проводит

зачисление денег после списания, а не наоборот), совершает ряд других

действий, охватываемых и регулируемых не относительным правоотношением, а

публично-правовыми обязанностями, зафиксированными в правилах осуществления

банковской деятельности. Трудно было бы представить расчетно-денежные

операции без их правовой цели, например, совершение расчетной операции без

цели уплаты денег по соответствующему договору или иному правовому

основанию с последующим прекращением обязательства его исполнением, и пр.

Поэтому понятие расчетно-денежной операции должно включать в себя как

правовое оформление и основание совершаемых действий (договоры или

односторонние сделки), так и фактически совершаемые действия по реализации

правоотношений, независимо от того охватываются они договорами и сделками

или предусмотрены нормативными актами. Расчетно-денежные операции обладают

следующими качествами:

- носят длящийся характер, т.е. осуществляются постоянно без временного

ограничения;

- участники правоотношений (субъекты операций) находятся в неравном

юридическом положении;

- в значительной степени обладают свойством доверительности, начиная с

выбора банка и заканчивая трастовыми сделками;

- осуществляется по стандартным правилам;

- в силу последнего нуждаются в единстве правового регулирования как на

уровне национального законодательства, так на уровне локальных актов

банков.

Что касается понятия расчетных правоотношений.[3]

Обязанность плательщика ( покупателя, заказчика, иного потребителя)

рассчитаться со своим контрагентом за поставленную ему продукцию

(выполненные работы, оказанные услуги) возникает в результате заключения

соответствующего договора (поставки, купли - продажи, подряда и т.п.).

Существование этой обязанности основывается на надлежащем выполнении

получателем средств (поставщиком, подрядчиком, исполнителем и т.п.) своей

обязанности по этому договору, которая является встречной по отношению к

обязанностям плательщика.

В юридической литературе периода до кредитной реформы 1930 - 1932 гг.

права и обязанности сторон по осуществлению расчетов за поставленную

продукцию, выполненные работы, оказанные услуги никогда не рассматривались

в качестве самостоятельных правоотношений, независимых от договора, из

которого они возникли.

В период после кредитной реформы в литературе появилось понятие

расчетных правоотношений. Сторонники этой точки зрения доказывали, что

безналичные расчеты, осуществляемые сторонами через банк, отделяются от

договора, из которого они возникли, и приобретают известную

самостоятельность, т.е. превращаются в независимые правоотношения.

Например, в работе Куника Я. А. высказано, что так как банк не включается в

правоотношение по оказанию соответствующих услуг, но в то же время

становится одним из субъектов расчетных правоотношений, субъектный состав

расчетных правооношений не совпадает с субъектным составом правооношений по

оказанию услуг, за которые производятся расчеты. Такое несовпадение

субъектных составов в известной мере отделяет расчетные правоотношения от

их основы - оказываемых услуг. Это выделение еще более усиливается ввиду

специального нормирования расчетных отношений отдельно от нормирования

отношений по оказанию самих услуг. [4]

Таким образом, согласно указанной точке зрения, расчеты за

поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги отделяются от

своей основы - соответствующего договора и преобразуются в самостоятельное

расчетное правоотношение только благодаря посредничеству банка. Если же

расчеты осуществляются непосредственно, минуя банк, особых самостоятельных

расчетных правооношений не возникает. С этим нельзя не согласиться.

В результате заключения любого двустороннеобязывающего договора

возникают два взаимно связанных и взаимно обусловленных в различных смыслах

обязательства. Это проявляется, во-первых, в отношении возникновения таких

обязательств, поскольку каждое из них является основанием другого.

Недействительность одного приводит к недействительности другого. Во -

вторых, проявление взаимной связи двух обязательств имеет самостоятельное

существование, его нельзя проводить в действие в полном отрыве от

встречного обязательства.

Таким образом, эти два обязательства будут несамостоятельными и было бы

верным считать их элементами сложного обязательства.

Теория расчетных правоотношений была порождена существовавшими после

кредитной реформы 1930 - 1932 гг. административно - командными методами

управления экономикой , особым правовым положением банка, который являлся

одновременно органом управления и хозяйствующим субъектом, что объективно

требовало специального правового регулирования и выделения самостоятельных

расчетных правооношений.

Итак, обязательство произвести расчеты по гражданско - правовому

договору остается элементом сложного гражданско - правового обязательства

во всех случаях и не преобразуется в расчетное правоотношение в результате

посредничества банка или любого другого лица.

Теоретические расчеты между контрагентами могут осуществляться как

наличными деньгами, так и в безналичном порядке.

Однако, на сегодняшний день расчеты наличными деньгами между

юридическими лицами существенно ограничены. Было принято постановление

Правительства РФ “ Об установлении предельного размера расчетов наличными

деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами ”. В

соответствии с указанным нормативным актом предельных размер расчетов

наличными деньгами между юридическими лицами - пятьсот тысяч рублей. Все

расчеты в Российской Федерации между юридическими лицами на сумму свыше 500

тысяч рублей должны осуществляться в безналичном порядке[5]. В связи с

возросшей инфляцией в период 1993-1994 гг. было принято постановление

Правительства РФ “Об установлении предельного размера расчетов наличными

деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами” , где был

увеличен предельный размер расчетов до 2 млн. рублей[6]. На территории

Республики Саха (Якутия) предельный размер расчетов наличными деньгами

между юридическими лицами составляет 5 млн. рублей.[7]

Безналичные расчеты осуществляются в определенных формах. Формы

расчетов - урегулированные законодательством способы исполнения через банк

денежных обязательств организаций.

Гражданский кодекс Российской Федерации регулирует различный порядок

расчетов, чему разработана гл. 46 “ Расчеты”. Данная глава является новой.

В Гражданском кодексе 1964 г. вопросы, связанные с осуществлением

безналичных расчетов, подробно не регулировались и были предметом

банковских правил. С введением в действие части второй Гражданского кодекса

безналичные расчеты регулируются банковскими правилами постольку, поскольку

это предусмотрено в Гражданском кодексе или ином законе ( в первую очередь

в Законе о банках и банковской деятельности) и в части, не противоречащей

нормам Гражданского кодекса. .

О банковских операциях и других сделках идет речь в ст.5 Закона о

банках и банковской деятельности[8]. К банковским операциям относятся:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады ( до

востребования и на определенный срок);

размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том

числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и

кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

выдача банковских гарантий.

Анализ ст.5 Закона о банках и банковской деятельности позволяет

сделать вывод о наличии понятия банковской деятельности в узком и широком

смыслах слова. В узком смысле можно говорить тогда, когда для совершения

определенной совокупности операций необходимо создать банк как специальное

юридическое лицо. К числу таких операций относятся привлечение во вклады

денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств

от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,

срочности; открытие и ведение банковских счетов.

В широком смысле слова о банковский деятельности может иди речь в тех

случаях когда имеет место совершение любого вида перечисленных

законодателем банковских операций как самим банком так и другими

кредитными организациями. В этом смысле наряду с вышеперечисленными тремя

видами банковских операций следует включать и такие операции как купля -

продажа иностранной валюты, осуществление расчетов, инкассация денежных

средств, доверительное управление денежными средствами, лизинговые операции

и др.

1. 1. Понятие банковского счета и виды счетов.

Правовое регулирование института банковского счета осуществляется на

основе значительного числа нормативно - правовых актов различного

юридического значения и принадлежащих к различным отраслям законодательства

. Однако , нормативные предписания , содержащиеся в разнородных нормативно-

правовых актах , несмотря на их противоречивость, предназначены для того,

чтобы :

. определить границы и содержание института банковского счета в целом , и

охватываемую им совокупность прав и обязанностей органов государства,

банка и клиента в частности;

. регламентировать, предварительно установив виды, режимы счета и связанные

с этим виды правоотношений;

. определить и ограничить сферу императивно установленного законом,

установить пределы свободы воли банка и клиента, определив, что не

подлежит изменению по воле сторон и в каких пределах права и обязанности

зависят от желания банка и клиента;

. найти необходимые средства выражения интересов банка и клиента;

. регламентировать совокупность средств, представленных законом для защиты

прав и интересов клиента и банка в случае нарушения тех или иных правил и

условий договора и ведения арбитражного спора.

Институт банковского счета включает в себя:

. совокупность правовых норм, регламентирующих правовую природу,

содержание, цели банковского счета, связанные с ним права и обязанности

различных лиц, систему правоотношений, возникающих в связи с банковским

счетом;

. договор банковского счета, понимаемый в соответствии с общими и

специальными нормами гражданского права ( ст. 420 и 845 ГК РФ ) как

соглашение об установлении гражданских прав и обязанностей клиента и

банка;

. реально складывающиеся правоотношения между сторонами договора

банковского счета, а также банком и государством, клиентом и государством

, а также осуществляемые по счету операции.

Основным среди нормативно - правовых актов в настоящее время является

гл. 45 ГК РФ, специально посвященная договору банковского счета. В этой

главе урегулированы права и обязанности сторон по договору банковского

счета, установлена ответственность за нарушения этих обязанностей.

На уровне специальных законов следует также указать на ст. 26,27 и 30

Закона о банках и банковской деятельности, которые установили право

клиентов открывать любое количество счетов, а также режим некоторых

операций по счету. Эти нормы не вполне совпадают с нормами гражданского

законодательства.

По поводу банковских счетов издано много указов Президента Российской

Федерации, в той или иной степени затрагивающих отдельные права и

обязанности банков и клиентов перед государством. Например:

. “О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной

дисциплины в народном хозяйстве “ от 23 мая 1994 г. № 1005 с изменениями

и дополнениями, включая изменения от 21 ноября 1995 г.;

. “Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в

Страницы: 1, 2, 3, 4