Курсовая работа: Совершенствование финансовой деятельности на предприятии
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
Анализ
денежных потоков ОАО ТЦ «Башкортостан» за 2007 – 2008 гг. (тыс. руб.)
Показатели
2007 год
2008 год
Абсолютное изменение
Относительное изменение, %
Сумма, тыс. руб.
Уд. Вес, %
Сумма, тыс. руб.
Уд. Вес, %
Сумма, тыс. руб.
Уд. Вес, %
Сумма, тыс. руб.
Уд. Вес, %
Остаток денежных средств на начало периода
17613
Х
6200
Х
-11413
Х
35,20
Х
Движение денежных средств по текущей деятельности
1259049
100
1166829
100
-92220
Х
92,68
Х
От покупателей и заказчиков
1259049
100
1166829
100
-92220
0
92,68
100
Денежные средства, направленные:
1270463
100,91
1164524
99,80
-105939
-1,10
91,66
98,91
На оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных
активов
690747
54,86
669196
57,35
-21551
2,49
96,88
104,54
На оплату труда
47412
3,77
55120
4,72
7708
0,96
116,26
125,45
На выплату дивидендов, процентов
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
На расчеты по налогам и сборам
77154
6,13
107225
9,19
30071
3,06
138,98
149,96
На выдачу подотчетных сумм
2829
0,22
3176
0,27
347
0,05
112,27
121,14
На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и
займам
424196
33,69
265144
22,72
-159052
-10,97
62,51
67,45
На прочие расходы
27825
2,21
64663
5,54
36838
3,33
232,39
250,76
Чистые денежные средства от текущей деятельности
-11414
-0,91
2305
0,20
13719
1,10
-20,19
-21,79
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
168
100
31
100
-137
Х
18,45
Х
Выручка от продажи объектов ОС и иных внеоборотных активов
168
100
31
100
-137
0,00
18,45
100,00
Полученные дивиденды
40
23,81
39
125,8
-1
102,00
97,50
528,39
Полученные проценты
5
2,98
5
16,1
0
13,15
100,00
541,94
Поступления от погашения займов, предоставленных другим
организациям
0
0,00
0
0,0
0
0,00
0,00
Приобретение дочерних организаций
0
0,00
0
0,0
0
0,00
0,00
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в
материальные ценности и нематериальные активы
10940
6511,90
4465
14403,2
-6475
7891,32
40,81
221,18
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
0
0,00
0
0,0
0
0,00
0,00
Займы, предоставленные другим организациям
0
0,00
0
0,0
0
0,00
0,00
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности
10727
6385,12
4390
14161,3
-6337
7776,17
40,92
221,79
Движение денежных средств от финансовой деятельности
0
100
0
100
0
Х
-
Х
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
0
0
0
0
0
0,00
-
-
Поступления от займов, кредитов, предоставленных другими
организациями
416166
100
255477
100
-160689
0,00
61,39
100,00
Погашение займов и кредитов (без процентов)
422996
101,64
262481
102,74
-160515
1,10
62,05
101,08
Погашение обязательств по финансовой аренде
0
0
0
0
0
0,00
-
-
Чистые денежные средства от финансовой деятельности
0
0
0
0
0
0,00
-
-
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов
0
0
0
0
0
0,00
-
-
Остаток денежных средств на конец периода
6200
Х
8505
Х
2305
Х
137,18
Х
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж
Проект на должностную
инструкцию финансового директора
Цель внедрения должности:
организация и управление движением финансовых ресурсов предприятия с целью их
наиболее эффективного использования и получения максимальной прибыли
предприятия.
Коммуникации
осуществляемые финансовым директором внутри отдела (внутренние коммуникации):
-
Главный бухгалтер
-
Начальник ПЭО
-
Начальник ФО
-
Финансовый
контролер
-
Сотрудники
подчиненных отделов.
Внешние контакты:
-
Генеральный
директор
-
Заместитель
генерального директора
-
Главные
специалисты
-
Начальники
отделов
-
Прочие сотрудники
предприятия.
[1] Перечень функций
определен Институтом финансовых управляющих и национальной организацией ФМ
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, рефераты на тему, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.