Отчет по практике: Финансовое состояние ООО "ЖилСтройСервис"
Следующим
направлением по улучшению финансового состояния предприятия являются мероприятия
по снижению дебиторской и кредиторской задолженности. При расчетах будем исходить
из того, что денежные средства полученные от дебиторов, будут направлены на погашение
кредиторской задолженности.
Предположим,
что предприятию удастся погасить часть дебиторской задолженности порядка 65%. Тогда,
при прочих равных условиях, ситуация будет выглядеть следующим образом.
Таблица 32.Изменение
показателей оборотного капитала предприятия ООО «ЖилСтройСервис»
№ пп |
Наименование показателя |
2009 |
Расчетные показатели |
Отклонение |
+/-
(гр.3-гр.2)
|
%
(гр.3:гр.2)*100
|
1
|
Запасы: |
3 718 |
3 718 |
- |
- |
1.1
|
сырье, материалы и
другие аналогичные ценности |
3 718 |
3 718 |
- |
- |
2
|
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты) |
2 415 |
845 |
-1570 |
34,99 |
2.1
|
в том числе покупатели
и заказчики |
2 415 |
845 |
-1570 |
34,99 |
3
|
Денежные средства |
346 |
1916 |
+1570 |
553,76 |
4
|
Прочие оборотные активы |
92 |
92 |
- |
- |
5
|
Итого оборотные активы |
6 571 |
6 571 |
- |
- |
Рис. 47.
Изменение наиболее ликвидных статей баланса предприятия ООО «ЖилСтройСервис»
Таким образом,
за счет снижения дебиторской задолженности на 1570,0 тыс.руб. произошло увеличение
денежных средств предприятия на эту же сумму.
Таблица 33.Изменение
показателей заемного капитала предприятия ООО «ЖилСтройСервис»
№ п/п |
Наименование показателя |
2009 |
Расчетные показатели |
Отклонение |
+/-
(гр.3-гр.2)
|
% (гр.3:гр.2)*100 |
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Краткосрочные займы и кредиты |
2250 |
2250 |
- |
- |
2
|
Кредиторская задолженность, в т.ч.: |
7277 |
5707 |
-1570 |
78,43 |
2.1
|
поставщики и подрядчики |
3901 |
2331 |
-1570 |
59,75 |
2.2
|
Задолженность перед
персоналом организации |
34 |
34 |
- |
- |
2.3
|
Задолженность перед
государственными внебюджетными фондами |
29 |
29 |
- |
- |
2.4
|
Задолженность по налогам
и сборам |
93 |
93 |
- |
- |
2.5
|
Прочие кредиторы |
3219 |
3219 |
- |
- |
3
|
Итого |
9527 |
7957 |
-1570 |
83,52 |
Рис.48. Изменение
наиболее ликвидных статей баланса предприятия ООО «ЖилСтройСервис»
Таким образом,
за счет направления денежных средств на погашение кредиторской задолженности произойдет
ее снижение на 1570,0 тыс.руб.
В результате
этого соотношение собственного и заемного капитала будет выглядеть следующим образом:
Таблица 34.Анализ динамики источников капитала ООО «ЖилСтройСервис»
за 2008-2009 гг.
№ п/п |
Наименование показателя |
2009 |
Расчетные показатели |
Отклонение |
+/-
(гр.3-гр.2)
|
% (гр.3:гр.2)*100 |
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Собственный капитал |
2362 |
3932 |
+1570 |
166,47 |
2
|
Заемный капитал |
9572 |
8957 |
-615 |
93,58 |
3
|
Итого |
11889 |
12889 |
+1000 |
108,41 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
|