Деньги

современных условиях удельный вес наличных денег в общей массе денежных

средств, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в

США он составляет около 8%. В Российской Федерации удельный вес наличных

денег по состоянию на 01.01.97г. составлял 35,2% от общего денежного

оборота.

Разменные монеты (в настоящее время) – это разновидность неполноценных

денег (монет), выпускаемых государством, собственная стоимость которых

ничтожно мала по сравнению с номиналом.

Разменные монеты составляют лишь несколько процентов от общей наличной

денежной массы в большинстве стран, и их объем постепенно снижается

(исторически преходящая разновидность денег).

Бумажные деньги - это разновидность неполноценных денег, являющихся

лишь знаком стоимости и не обладающих собственной стоимостью.

Бумажные деньги, как бумажные знаки стоимости, выпускаются

государством для покрытия бюджетного дефицита, наделены принудительным

курсом и неразменны на золото. Эмиссия бумажных денег осуществляется

государством в лице государственного казначейства или Минфина (казначейские

билеты).

Поскольку размеры эмиссии определяются не потребностями товарооборота

в деньгах, а размерами бюджетного дефицита, то при их выпуске выше

потребности товарооборота в деньгах, происходит их обесценивание (снижение

их покупательной способности). Это приводит к росту цен на товары и

снижению курса национальной валюты (т.е. приводит к инфляционным

процессам).

Банкноты - это банковские билеты, выпускаемые ЦБ страны. Первоначально

банкноты выпускались всеми банками как векселя вместо обычных денег.

Впоследствии они приобрели силу законного и единственного платежного

средства с принудительно устанавливаемым государством курсом, то есть стали

национальными деньгами. Их выпуск (эмиссию) осуществляет только центральный

банк. Для граждан в обыденной жизни казначейские билеты и банкноты

практически неразличимы и представляют собой государственные бумажные

деньги, но в то же время следует отметить, что банкноты относятся к

кредитным деньгам – это, прежде всего обязательства банка (в данном случае

ЦБ).

Классическая банкнота обладала высокой степенью устойчивости в силу ее

золотого обеспечения (золотым запасом ЦБ). Обязательства ЦБ состояли в его

обязанности в любой момент обменять банкноту на золото, благодаря чему

автоматически действовал механизм изъятия излишне выпущенных банкнот из

обращения.

Однако по мере обострения кризисных явлений в мировой экономике (в

частности во время мировых войн), а также ограниченности производства

драгоценных металлов, государства все чаще выпускали банкноты для целей

кредитования (например, под обеспечение госзаймов).

Со времен «великой депрессии» 30-х годов золотое обеспечение банкнот

было отменено практически во всех странах, а с 1971 года был отменен обмен

доллара на золото для ЦБ иностранных государств. В настоящее время ни одна

из стран не имеет золотого обеспечения банкнот.

Эти процессы привели к тому, что современная банкнота в отличие от

классической может быть неустойчивой. Эмиссия банкнот может превышать

потребности товарооборота в деньгах, и банкноты перестали быть разменными

на золото.

Тем самым, банкнота, оставаясь видом кредитных денег, приблизилась по

характеру своего обращения к казначейским билетам - бумажным деньгам.

В настоящее время можно выделить три вида эмиссии банкнот:

— банковское кредитование хозяйства;

–– банковское кредитование государства;

–– прирост валютных резервов в странах с активным платежным балансом.

Казначейские билеты – те же бумажные деньги, но выпускаемые

непосредственно государственным казначейством – министерством финансов или

специальным государственным финансовым органом, ведающим кассовым

исполнением государственного бюджета. В России казначейские билеты не

выпускаются.

Следует отметить, что наличные деньги обладают рядом достоинств. Это

достаточно универсальное платежное средство. Они легко могут быть обращены

в безналичные (но не наоборот). Наличное денежное обращение менее прозрачно

(нет фиксации платежей на счетах) и т. д. В то же время, наличные деньги -

это исторически преходящая форма, уступающая свое место безналичным

денежным средствам.

Независимо от типа (модели) экономики – рыночной или административно-

командной – налично-денежный оборот составляет меньшую в процентном

соотношении с безналичным оборотом часть. Но, несмотря на это, его роль

чрезвычайно велика. Кругооборот наличных денег обслуживает получение и

расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий и

организаций.

Основные звенья налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального

банка. Основными организующими звеньями в Российской Федерации являются

также территориальные учреждения Центрального банка и система расчетно-

кассовых центров (РКЦ). В их составе имеются резервные фонды денежных

знаков и монет, а также оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег.

РКЦ обслуживают расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию

денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом (см. Приложение

2).

Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной

наличности, является соответствующая директива Центрального банка РФ РКЦ,

согласно которой наличные деньги переводятся из их резервных фондов в

оборотные кассы и таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс

РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждение

(коммерческих банков). Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты,

часть – направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть

наличных денег выдается юридическими и физическими лицам, обслуживаемым в

данном коммерческом банке.

Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий,

учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть

передается населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий,

пособий и т.д.).

Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая

часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей,

покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр.

Соответственно деньги от населения поступают либо в кассы предприятий

торговли, Госкомсвязи России, а также предприятий, оказывающих услуги

населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.

Организация налично-денежного оборота

Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в

централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость и

эластичность денежного обращения.

В России налично-денежный оборот регламентирован Положением о правилах

организации наличного денежного обращения на территории РФ от 5.01.1998 г.,

утвержденным Банком России.

Все предприятия, организации и учреждения на территории РФ независимо

от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в

учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Предприятия могут получать наличные деньги от коммерческих банков,

физических лиц и других предприятий. Наличные денежные средства,

поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для

последующего зачисления на счетах этих предприятий. Расчеты предприятий

происходят в основном в безналичной форме. Если предусмотрена оплата

товаров (услуг) предприятием в наличной форме, то для этого оно либо

снимает денежную наличность со своего счета в коммерческом банке, либо

использует имеющиеся наличные средства, оставленные предприятию в пределах

установленного лимита.

Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы

учреждений банков или через объединенные кассы на предприятиях, а также

предприятиями Государственного комитета РФ по связи и информатизации

(Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения

банков.

Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых

предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по

эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16.11.1995 г. и

Положением “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на

территории РФ” от 25.03.1997 г.

Порядок и сроки сдачи денег устанавливаются обслуживающими

учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их

руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и

своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки

сдачи предприятиями наличных денежных средств предполагаются, как правило,

ежедневными.

Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов,

страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих

платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через

предприятия Госкомсвязи России.

Лимиты наличности, ежедневно хранимые в кассах предприятий,

устанавливаются обслуживающими банками по согласования с руководителями

этих предприятий. При этом учитывается специфика деятельности предприятия.

Лимит кассы по указанию банка может обеспечивать нормальную работу

предприятия с утра следующего дня, лимит может определяться в пределах

среднедневной выручки наличными деньгами и т.д. Выдача банками наличных

денег предприятиям производится, как правило, за счет текущих поступлений

денежной наличности в кассы кредитных организаций.

Аналогично регулируется наличность в кредитных организациях,

обслуживаемых РКЦ.

Для обслуживания своевременной выдачи кредитными организациями

наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан,

территориальные учреждения Банка России или по их поручению РКЦ

устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму

минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец

дня. Установление лимитов оборотных касс расчетно-кассовых центров и их

подкрепление осуществляется в соответствии с Инструкцией по эмиссионно-

кассовой работе в учреждениях Банка России от 16.11.1995 г.

Наличные деньги, находящиеся в оборотной кассе РКЦ, в случае

превышения установленного Центральным банком лимита, переводятся в

резервные фонды, изымаются из обращения.

Центральный Банк осуществляет постоянный мониторинг за наличным

денежным оборотом в регионах страны.

Обращение наличных денег является объектом прогнозного планирования.

3. Безналичное обращение

В начале ХХ в. экономисты считали деньгами лишь монеты и банкноты.

Чековое обращение только формировалось. И лишь Дж. М. Кейнс увидел во

вкладах (депозитах) до востребования (чековых вкладах), предназначенных для

использования в качестве средства платежа, реальные деньги.

Хранение денег на текущих счетах получило в странах с рыночной

экономикой наибольшее распространение. Функционирование этих счетов

обеспечивается через чековое обращение. Чек – это переводной вексель,

выставленный на банк и оплачиваемый по предъявлении. Чеки появились в

обращении на рубеже XVI - XVII вв. одновременно в Великобритании и

Голландии.

Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота. Под

ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов,

использование которых осуществляется с помощью чеков, жироприказов,

кредитных карточек, электронных переводов. В денежном обороте применяются

также векселя, сертификаты, а в ряде стран – другие обязательства и

требования.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования

наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в

кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты

имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств,

сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек

обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег

гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению

безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также

заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной

причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических

процессов.

Различия в организации безналичных расчетов обусловлены историческим и

экономическим развитием отдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем

в других странах, получили распространение безналичные расчеты векселями и

чеками. С 1775г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты – специальные

межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам и

другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Коммерческие

банки – члены расчетной палаты принимают к оплате чеки, выписанные на любой

банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, где их

сортируют и проводят зачет несколько раз в день. Оплачивается только

конечное сальдо расчетов через счета в центральном банке. В ряде стран

функции расчетных палат выполняют центральные банки. Расчетные палаты

существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета

требований по заключенным здесь сделкам, что значительно упрощает и

ускоряет расчеты.

В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое распространение

получила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной Европы

(Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии,

Швейцарии) преобладают жирорасчеты – разновидность безналичных расчетов

вначале через специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и

сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств

по особым счетам на основе поручений – жироприказов, т.е. письменных

распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет

получателя. Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов

установленной Центральным банком формы и с соблюдением соответствующего

документооборота. Безналичных оборот реализуется через соответствующие

методы организации безналичных расчетов.

В зависимости от способа платежа, виды расчетных документов и

организации документооборота в банке можно выделить следующие основные

формы безналичных расчетов между плательщиками и получателями: расчеты

платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, векселями.

При расчетах платежными поручениями плательщик предоставляет в банк

расчетный документ, в котором содержится поручение о перечислении

определенной суммы со своего счета на счет получателя в срок,

предусмотренный законодательством или установленный в соответствии с ним в

этом или ином банке. Если на счете плательщика достаточно средств, банк

исполняет данное поручение. Для совершения платежа может использоваться

ссуда банка при наличии у хозоргана права на ее получение.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения могут использоваться

в следующих случаях:

—за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в

поручении на номер и дату документа, подтверждающего получение товара или

услуг плательщиком;

—для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг;

—для осуществления плановых платежей, используемых при постоянных

хозяйственных связях покупателей с сельскохозяйственными

товаропроизводителями, предприятиями пищевой и перерабатывающей

промышленности;

для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража.

Все нетоварные операции совершаются исключительно платежными

поручениями. Кроме того, платежные поручения применяются при платежах в

бюджет и органы государственного и социального страхования, перечислениях

средств органам государственного и социального страхования; погашении

банковских ссуд и процентов по ссудам, уплате пени, штрафов и т. д.

Различают срочные, досрочные, отсроченные платежные поручения.

Срочные платежи применяются: при авансовых платежах (т. е. до отгрузки

товара); платежах после отгрузки товара (т. е. путем прямого акцепта

товара); частичных платежах при крупных сделках.

Досрочный и отсроченный платежи имеют место в рамках договорных

отношений сторон без ущерба для их финансового положения.

Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что

они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот,

максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения

платежа, возможность для плательщика предварительной проверки качества

оплачиваемых товаров или услуг. В общем безналичном обороте эта форма

расчетов составляет свыше 80%.

Также получает распространение такая форма расчетов, как расчеты

платежными требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручение – требование поставщика (получателя

денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании направленных в

обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость

поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Особенности реквизитов платежного требования-поручения состоят в том,

что они отражают и сумму требования получателя денег, заверенную подписями

должностных лиц и оттиском печати, и сумму, которую плательщик поручил

банку списать со своего счета.

Платежное требование-поручение выписывается поставщиком и вместе с

отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляется

в банк покупателя.

Поступившее в банк плательщика платежное требование-поручение

оплачивается покупателем только в порядке предварительного акцепта.

Заявленный плательщиком отказ от акцепта может быть полным или частичным,

но обязательно мотивированным. Срок акцепта (полного или частичного)

устанавливается в три рабочих дня, не считая дня поступления в банк

расчетных документов. В случае неполучения банком акцепта плательщика по

платежному требованию-поручению оно возвращается в банк поставщика с

указанием, что расчетный документ не акцептован. Ответственность за

обоснованность отказа от оплаты платежных требований-поручений несут

плательщики.

Платежное требование-поручение принимается банком только при наличии

средств на счете плательщика. Расчеты платежными требованиями-поручениями,

как и платежными поручениями, не требуют больших затрат на их проведение,

однако скорость расчетов по ним несколько ниже. Такая форма расчета

способствует укреплению договорных отношений в хозяйстве, поскольку их

оформление осуществляет сам получатель платежа - поставщик - сразу же после

отгрузки продукции или оказания услуг. Платеж совершается с согласия

плательщика после предварительной проверки им расчетных и товарно-

транспортных документов поставщика.

Расчеты по аккредитиву

Под аккредитивом понимают обязательство банка-эмитента перед

получателем средств - бенефициаром. В соответствии с аккредитивной

операцией банк обязуется осуществить по указанию плательщика одну из

операций: произвести платеж третьему лицу, оплатить переводной вексель,

акцептировать его или учесть против предоставления получателем документов,

определенных условиями аккредитива.

Аккредитив включает в себя две сделки: одну между плательщиком и

банком-эмитентом. Плательщик предъявляет в обслуживающий банк заявление

(оферту), по которому предлагает обслуживающему банку взять на себя

обязательство по аккредитиву. Во исполнение договора банковского

обслуживания банк-эмитент обязан акцептовать оферту клиента путем

выставления аккредитива. При этом банк-эмитент действует по поручению и за

счет плательщика, но от своего имени. В этом смысле аккредитив есть

разновидность договора комиссии.

Вторая сделка заключается между банком-эмитентом и получателем платежа

- бенефициаром. В исполнение аккредитивного заявления плательщика банк-

эмитент направляет бенефициару оферту о готовности исполнить обязательство

плательщика, если бенефициар предоставит ему определенные документы.

Бенефициар акцептует оферту банка эмитента путем предоставления документов

в течение срока аккредитива.

Существуют покрытые и непокрытые аккредитивы.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии

которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или

предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка. Непокрытый

(гарантированный) аккредитив дает право исполняющему банку списывать всю

сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Аккредитив может быть отзывным и безотзывным. Отзывным считается

аккредитив, который может быть изменен или отменен банком эмитентом без

предварительного уведомления получателя. В этом случае банк-эмитент обязан

осуществить платеж по отзывному аккредитиву, если к моменту его совершения

не получено уведомление об изменении условий или отмене. То есть в этом

случае аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом по

указанию плательщика без согласия получателя.

В отличие от отзывного, безотзывный аккредитив не может быть отменен

или изменен без согласия получателя средств.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8