Курсовая работа: Анализ финансовых показателей
Структура заемных средств
Таблица 8
| ПАССИВЫ |
На начало года |
На конец года |
| Краткосрочные кредиты и займы |
- |
112088 |
| Кредиторская задолженность |
3970 |
76510 |
| Прочие текущие пассивы |
900 |
862 |
| Долгосрочные пассивы |
11945 |
87525 |
В результате анализа
данных таблицы 8 на конец года видно, что доля заемных средств составляет
большую часть, по сравнению с долей собственных средств. Увеличение произошло
за счет получения краткосрочных кредитов и кредиторской задолженности поставщикам
и подрядчикам.
Структура дебиторской
задолженности Таблица 9
| Элементы дебиторской задолженности |
На начало года |
На конец года |
| Покупатели и заказчики |
33088- |
15702 |
| По векселям к получению |
4107 |
1295 |
| Авансы выданные |
- |
10565 |
| Прочие дебиторы |
9504 |
23477 |
В результате анализа
данных таблицы 9 на конец года видно, что произошло увеличение дебиторской задолженности
за счет авансов выданных и прочих дебиторов.
Структура активов
Структура
пассивов
Рис4. Схематичное
изображение актива и пассива организации
Анализ движения денежных
средств
Анализ движения денежных
средств проводим по косвенному методу
Таблица
11
| Виды
деятельности |
Значение
показателя |
ОСНОВНАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
|
|
| +
Прибыль за вычетом налогов |
-13745 |
| -
Использование прибыли |
28821 |
| +
Амортизация |
18955 |
|
-
Изменение
текущих активов
В том
числе: дебиторская задолженность
запасы
прочие
текущие активы
|
12823
4340
1379
7104
|
| +
Изменение суммы текущих обязательств (кроме кредитов банков) |
72502 |
| Изменение
денежных средств от основной деятельности |
36068 |
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
|
|
|
-
Изменение суммы долгосрочных активов,
-
в том числе:
-
основные
средства
-
незавершенные
капитальные вложения долгосрочные финансовые вложения прочие внеоборотные
активы
|
-162394
-240214
76619
865
336
|
| +
Изменение денежных средств от инвестиционной деятельности |
-162394 |
| ФИНАНСОВАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|
|
+
Изменение суммы задолженности,
в том
числе:
краткосрочных
кредитов и займов
• долгосрочных
кредитов и займов
|
80198
112088
-31890
|
|
+
Изменение величины собственных средств,
в том
числе:
добавочный
капитал
непокрытый
убыток прошлых лет
уставного
капитала
целевых
поступлений
|
28984
28809
-
-
175
|
| Изменение
денежных средств от финансовой деятельности |
109182 |
СУММАРНОЕ
ИЗМЕНЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
-17144 |
36068-162394
–109182= -17144 это соответствует изменению величины денежных средств по форме
№1 (2764 т. руб. – 19908 т. руб.= -17144 т. руб.)
За
рассматриваемый период:
-
инвестиционной деятельности произошло увеличение основных средств на 221259 т.
руб. (321075- 99816), также потенциальный прирост амортизационных отчислений в
сумме 18955 т. руб. Следовательно, прирост основных средств составит 221259 т.
руб. + 18955 т. руб.=240214 т. руб.
-финансовой
деятельности произошло увеличение собственных средств за счет добавочного
капитала (205849 т. руб.-177040 т. руб.=28809 т. руб.)- была проведена переоценка
основных средств, получение краткосрочных кредитов .
Анализ
ликвидности и финансовой устойчивости
Таблица
12
Значения
активов и пассивов на начало и конец периода
| Обозначение показателя |
На начало года |
На конец года |
| А, |
19908 |
2764 |
| А2 |
46699 |
51039 |
| Аз |
11188 |
12567 |
| А4 |
232067 |
375506 |
| П1 |
3970 |
76510 |
| П2 |
- |
112088 |
| П3 |
119415 |
87525 |
| П4 |
197875 |
216024 |
Расчет и
оценка коэффициентов ликвидности и финансового состояния
Таблица 13
| Наименование
показателя |
Способ расчета |
Значение коэффициента
на начало периода |
Значение коэффициента
на конец периода |
| 1 Коэффициент
абсолютной ликвидности |
К1 =А1:(П1+П2) |
К1н
=19908:(3970+0)=5,01 |
К1к=2764:
(76510+112088)= 0.014 |
| 2. Коэффициент
ликвидности (коэффициент «критической оценки») |
А1+А2
К2= П1+П2
|
К2н=66607:
(3970+0)=156,777 |
К2К=53803/188598=0,285 |
| 3. Коэффициент текущей
ликвидности |
А1+А2+А3
К3= П1+П2
|
К3н=77795/3970=19,596 |
К3К=66370/188598
=0,352 |
| 4. Коэффициент финансирования |
Капитал и резервы
К4=Сумма долгосрочных и
краткосрочных обязательств
|
К4н=197875/3970=49,84 |
K4К=216024/188598=1.145 |
| 5. Коэффициент финансовой
независимости (автономии) |
Капитал и резервы
К5=Валюта баланса
|
К5н=197875/322160=0,61 |
K5К=216024/461278=0,468 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|
