|
Курсовая работа: Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банковКурсовая работа: Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банковКУРСОВАЯ РАБОТА По дисциплине: «Статистика» на тему «Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков» Оглавление Введение 1. Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков 1.1 Основные направления и показатели статистики кредита 1.2 Показатели статистики денежных вкладов, их динамика 1.3 Математическое дисконтирование и банковский учёт 2. Расчетная часть 3. Анализ некоторых аспектов деятельности Сберегательного банка РФ за 2006-2007 гг. Заключение Список использованной литературы Приложения Введение В современном обществе статистика как наука выполняет важную роль в механизме управления экономикой. С помощью статистических методов осуществляется сбор, обработка, обобщение и анализ экономической информации, характеризующей развитие страны, культуры и уровня жизни населения. Все это позволяет выявить взаимосвязи между изучаемыми явлениями, определить тенденцию развития, сопоставить и сравнить с международной ситуацией и, в конечном счете, принять эффективные управленческие решения на уровне предприятия, региона или всей страны. С переходом к рыночной экономике значение статистики возросло, появилась необходимость приведения её в соответствие с международными стандартами. Кроме того, важнейшим направлением развития статистики в последнее время стала разработка методологии и организации получения информации о теневой экономике, результаты деятельности которой скрываются от статистических органов. Свою роль в процессе сбора и анализа информации статистика играет и в банковской сфере, которая интенсивно развивается с появлением новых видов банковских продуктов. В связи с ростом популярности кредитов в нашей стране развивается статистика кредита. В данной работе будут рассмотрены основные показатели деятельности коммерческих банков и статистические методы их изучения. Целью выполнения работы является изучение методики проведения статистических расчётов и формирование выводов на их основе. 1. Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков 1.1 Основные направления и показатели статистики кредита Кредит – это предоставление финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом другому на условиях срочности, платности и возвратности. Видами кредита в РФ являются: - государственный кредит (средства, привлеченные государством в виде займов, эмиссии ценных бумаг); - банковский кредит (выдаваемый банками предприятиям и физическим лицам); - межбанковский кредит (размещения банками друг у друга денежных средств в форме депозитов и на короткие сроки). Ссудный капитал образуют временно свободные, высвобожденные в процессе кругооборота денежные средства государства, физических и юридических лиц, переданные на добровольной основе для капитализации и извлечения прибыли. Кредиты различаются по срочности (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный) и по обеспеченности (необеспеченные и под залог векселей, товарных документов, ценных бумаг, недвижимости, страхование ответственности). К наиболее важным показателям банковского кредита следует отнести: - общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения; - доля краткосрочного и доля долгосрочного кредитования в общей сумме кредитов; - просроченная задолженность по ссудам банков; - процент за кредит и ставка рефинансирования. Для обобщения и сравнения используются средние величины: 1. Средний размер кредита Р¯= , где Рi – размер i–й ссуды, ti – срок i–й ссуды. 2. Средний срок пользования кредитами t¯ = 3. Среднее число оборотов ссуд за год n¯= или n¯= 4. Средняя процентная годовая ставка кредита (i¯): i¯= Большое внимание в статистике уделяется показателям долгосрочных ссуд: остаткам задолженности, суммам выданных ссуд, их составу и динамике. Самостоятельным объектом в статистике кредита является изучение просроченных ссуд по их объёму, составу и динамике. По состоянию на конец года определяют по банку в целом: 1. Абсолютную сумму просроченных кредитов (остатков задолженности) Рпр = ∑ Рiпр Относительные показатели просроченной задолженности по ссудам: а) по сумме Кпр(р) = ; б) по сроку Кпр(t) = , где tiпр – число просроченных дней по погашению i-го кредита; в) по сумме и сроку Кпр = . Выявление статистических закономерностей в поведении ссудной задолженности является важным средством улучшения уровня управления кредитными ресурсами [1, с. 382-393]. 1.2 Показатели статистики денежных вкладов, их динамика Сбережения и временно свободные денежные средства населения привлекаются сберегательными кредитными учреждениями на выгодное хранение. В сбережениях заинтересованы как банки, так и физические лица, поэтому в банковской системе сберегательное дело занимает особое место. По состоянию на конец 2007 года при численности населения республики Башкортостан 4 млн. человек в Сберегательном банке РФ обслуживаются 6 миллионов счетов клиентов, он по-прежнему остаётся лидером по привлечению средств населения, более половины всех вложений[1]. Основная задача банка обеспечить эффективное перераспределение этих временно свободных финансовых средств между экономическими агентами, это определяет необходимость проведения статистического анализа вкладов населения. К числу основных показателей денежных вкладов относятся: средний размер вклада, оборачиваемость вкладного рубля, эффективность вкладных операций. Средний размер вклада характеризует достигнутый уровень сбережений, который формируется под влиянием множества факторов: уровня жизни населения, изменения покупательной способности денег, степени удовлетворения предметами потребления, уровня цен на товары и услуги, склонности населения к сбережениям и т.д. 1. Средний размер вклада l¯= или l¯ = где В – сумма вкладов, N – количество вкладов. 2. Средний срок хранения вкладов t¯= B¯: , где В¯- средний остаток вкладов, Ов – сумма выданных вкладов за период Д, Д – число календарных дней в периоде. 3. Число оборотов n = Данный показатель показывает, сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за определенный период, чем больше оборотов совершают средства, тем эффективнее они используются [1, с. 401-403]. 1.3 Математическое дисконтирование и банковский учёт статистика кредит банковский дисконтирование В финансово-кредитных расчётах важную роль играет фактор времени. Это объясняется принципом «неравноценности» денег на разные временные даты. В связи с этим нельзя суммировать деньги на разные моменты времени. Для сопоставимости денег, относящихся к разным датам, прибегают к дисконтированию, т.е. приведению к заданному моменту времени. Дисконтирование применяется, например, при покупке банком краткосрочных финансовых обязательств (векселей, тратт), оплата которых производится в будущем. В зависимости от вида процентной ставки различают два метода дисконтирования: математическое дисконтирование и банковский (коммерческий) учёт. В первом случае используется ставка наращения, во втором – учётная ставка [1, c.446]. При математическом дисконтировании современная капитализированная величина суммы S определяется из уравнения: S = P·(1+ni), P = S· или P = S·(1+ni)ˉ¹, где - дисконтный множитель, который показывает, какую долю составляет первоначальная величина долга Р в окончательной сумме S. Заметим, что дисконт по соглашению сторон может быть установлен и в виде абсолютной величины для всего срока (без расчёта по формуле). Суть операции учёта векселя заключается в том, что банк или другое финансовое учреждение до наступления срока платежа по векселю или иному платёжному обязательству приобретает его у владельца по цене, которая меньше суммы, указанной на векселе, т.е. покупает его с дисконтом (со скидкой), получив при наступлении срока векселя деньги, банк реализует дисконт. Владелец векселя с помощью его учёта имеет возможность получить деньги, хотя не в полном объёме, однако раньше указанного срока. Таким образом, сумма, выплачиваемая при учёте векселя, будет равна: Р = S –Snd = S·(1-nd), где n – срок от момента учёта до даты погашения векселя, (1-nd) – дисконтный множитель. Отсюда срок ссуды равен n = , а величина учётной ставки d = . Операция дисконтирования по учётной ставке и начисления простых процентов могут совмещаться. Тогда сумма при учёте обязательства с начислением простых процентов равна Р2 = Р1(1+n1i)(1-n2d), где Р1 – первоначальная сумма ссуды, n1 – срок начисления процентов, n2 – срок от момента учёта обязательства до даты погашения долга, n1<n2. Простая учётная ставка применяется также, когда необходимо определить сумму, на которую выписывается вексель, если задана текущая стоимость долга. S = P ·. Процесс дисконтирования по сложной учётной ставке происходит с замедлением, т.к. на каждом этапе во времени учётная ставка применяется не к первоначальной сумме (как при учёте по простой учётной ставке), а к сумме, меньшей на величину дисконта, определенного на предыдущем шаге. P = S(1-dc)ⁿ, где dc – сложная годовая учётная ставка. В рассматриваемых методах наращения все денежные величины применялись по номиналу, т.е. не принималась во внимание реальная покупательная способность денег. Вместе с тем инфляция в современной экономике стала неотъемлемым элементом экономического развития, поэтому её, конечно, необходимо учитывать при проведении финансовых расчётов. Изменение покупательной способности денег характеризуется с помощью индекса покупательной способности денег (рубля) I n.c.p . Этот индекс равен обратной величине индекса цен. Тогда реальная наращенная сумма денег с учётом её обесценивания будет равна: С = S·I n.c.p . Итак, при анализе деятельности коммерческих банков применяются следующие показатели: ряды динамики, абсолютные, относительные и средние величины, индексы, элементы корреляционно-регрессионного анализа; используются методы сводки, группировки; конечные результаты исследования представляются с помощью различных статистических графиков (диаграммы, картограммы). Источником информации может быть публикуемая отчётность банка, как годовая, так и периодическая. Основным видом статистического наблюдения является выборочное, т.к. оно позволяет оценить всю генеральную совокупность при анализе лишь её части. 2. Расчетная часть Имеются следующие выборочные данные о деятельности российских коммерческих банков с ценными бумагами (выборка 3%-ная механическая), млн. руб.:
Задание 1 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, рефераты на тему, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |