РАЗДЕЛЫ
ПАРТНЕРЫ
АЛФАВИТ
ПОИСК
Реферат: Бухгалтерский анализ
1.2. Учет операций по расчетному
счету.
Дата
№ д-та
Содержание операции
Сумма
Корресп.
Д
К
02.12
п/п 142
п/п 143
п/п 144
п/п 145
п/п 146
Перечислено с расчетного счета
ПФР
ФСС
ФОМС
Фонд занятости
Подоходный налог
108626
20227
13485
5618
79360
69/1
69/2
69/3
69/4
68/3
51
51
51
51
51
2.12
Чек 004282
Получены
наличные деньги в кассу
Кассовое
обслуживание (0,5%)
259320
1297
50
26
51
51
05.12
п/п 235
п/п 143
п/п 150
Поступили
денежные средства от пароходства за выполненные работы
Перечислено
объединению “Стальконструкция” за материалы
НДС 20%
ИТОГО
Перечислено швейной фабрике
№ 3 за спец. одежду
НДС
20%
ИТОГО
120000
18360
3672
22032
10360
2072
12432
51
60
60
62
51
51
08.12
п/п 151
Перечислено АО “Борец” за
пресс гидравлический
НДС
20% ИТОГО
16360
3272
19632
60
51
п/п 564
Получено
от завода “Теплоход” за продукцию машиностроения
34000
51
62
Журнал – ордер № 2 по кредиту 51 счета и ведомость № 2 по дебету 51
счета за декабрь
Сальдо на 01.12 = 587360
Дата
С кредита счета в дебет
счетов
В дебет с кредита
69/1
69/2
69/3
69/4
68/3
50
26
60
итого
62
Итого
02.12
108626
20227
13485
5618
79360
259320
1297
487933
05.12
22032
12432
34464
120000
120000
08.12
19632
19632
34000
34000
Итого
108626
20227
13485
5618
79360
259320
1297
54096
542029
154000
154000
Сальдо на 01.01 = 199331
Раздел 2.Учет расчетных операций.
2.1. Учет расчетов с поставщиками и
подрядчиками.
№
пп
Содержание операции
Сумма
Корр. счет
Д
К
1
Получены пиломатериалы от АО “Интерлес” в количестве
5 руб. куб. м. по 180 р. за 1 куб. м
НДС 20%
900
180
10/1
19/3
60
60
2
Получено
от объединения “Стальконструкции” железо листовое 3т.
НДС
20%
18360
3672
10/1
19/3
60
60
3
Получена
от швейной фабрики № 3 спец. одежда
НДС
20%
10360
2072
12/1
19/4
60
60
4
Получен
от АО “Борец” пресс гидравлический
НДС
20%
16360
3272
08
19/1
60
60
Журнал-ордер №6 по кредиту счета 60 “Расчеты с
поставщиками и подрядчиками” за декабрь.
№
Наименование поставщика
Стоимость поступив-ших ТМЦ
С кредита счета 60 в дебет счетов
Сумма акцепта
На начало месяца
Оплата
10/1
19/3
12/1
19/4
08
19/1
Д
К
Да-та
Р/с (51)
1
АО “Интерлес”
900
900
180
1080
2
“Стальконструкция”
18360
18360
3672
22032
5.12
22032
3
Швейная
фабрика № 3
10360
10360
2072
12432
5.12
12432
4
АО
“Борец”
16360
16360
3272
19632
8.12
19632
ИТОГО
45980
19260
3852
10360
2072
16360
3272
55176
54096
Сальдо
на начало мес. –
Оборот за декабрь – Д – 55176
К – 54096
Сальдо на конец месяца – К-1080
2.2 Учет расчетов с подотчетными
лицами.
Аналитические данные к счету 71
“Расчеты с подотчетными лицами ”:
Остаток
на 1 декабря - 2929
№ п/п
Ф.И.О.
Сумма
1.
2.
Морозов А.Н. - агент по
снабжению
Ковалев А.С. - технолог
1000
1929
Итого:
2929
Дата
Документы и содержание операций
Сумма
Кор. счет
Д
К
4.12
Авансовый отчет №1
Морозова А.Н.
1. Мыло хозяйственное 10
шт х 3 руб. чек от 1.12. магазина “Хозтовары”
2.Лампы электрические 50 шт х 2,4 руб. чек от 1.12 магазина
“Свет”
3.Белила цинковые 10 банок х 25 руб., от 2.12
магазин “Стройматериалы”
30
120
250
26
26
10/1
71
71
71
5.12
Авансовый отчет № 2
Ковалева А.С.
1.
Ж/д билет Москва – Екатеринбург
2.
Ж/д билет Екатеринбург –Москва
3.
Счет гостиницы “Салют”120 руб. х
2
4.
Суточные расходы 6 х 22
руб. НДС 20%
396
396
240
132
48
26
26
26
26
19/3
71
71
71
71
71
Журнал-
ордер № 7 по кредиту счета 71 “Расчеты с подотчетными лицами” за декабрь
№ ав. отч
Ф. И. О.
Остаток на 01.12
Выдано под отчет
Возвращена неизрасходо-ванная сумма аванса
Израсходовано из подотчетных сумм
Сальдо на 1.01
По представл отчету
С кредита 71 сч. в дебет счетов
Д
К
дата
Корсч
сумма
дата
50
дата
сумма
26
10/1
19/3
Д
К
1
Морозов
А.Н.
1000
2.12
50
430
4.12
400
150
250
1030
2
Ковалев
А.С.
1929
5.12
717
5.12
1212
1164
48
-
-
Семенов
В.Н.
-
2.12
50
960
960
Итого
2929
1390
717
1612
1314
250
48
1990
Раздел 3. Учет расчетов по оплате
труда
№
Содержание хозяйственной операции
Сумма
Корр. сч.
Д
К
1.
За
отчетный месяц была начислена зарплата рабочим основного производства
цех
№ 1
цех
№ 2
386300
288600
20
20
70
70
2.
Обслуживающему
персоналу:
цех
№ 1
цех
№ 2
24830
28600
25
25
70
70
3.
Административно-управленческому
персоналу завода
93600
26
70
3.2.
Удержан
подоходный налог
а)Из
зарплаты рабочих основного пр-ва цех № 1
цех
№ 2
42360
27365
70
70
68/3
68/3
б)
Из зарплаты обслуживающего персонала цех №
1
цех
№ 2
2236
2763
70
70
68/3
68/3
в)Из
зарплаты административно-
управленческого
персонала завода
10936
70
68/3
3.3.
Произведены
удержания из зарплаты по исполнительным документам
а)
Из зарплаты рабочих основного пр-ва
цех
№ 1
цех
№ 2
2483
2863
70
70
76
76
б)Из
зарплаты обслуживающего персонала
цех
№ 1
цех
№ 2
1336
1536
70
70
76
76
в)Из
зарплаты административно-
управленческого
персонала
2383
70
76
3.4.
За
декабрь были начислены пособия по временной нетрудоспособности
Рабочим
цеха №1
Рабочим
цеха №2
Работникам
АУП
3138
4265
2236
69/2
69/2
69/2
70
70
70
3.5.
Удержан
1% от начисленной зарплаты всех работников в ПФР
8219
70
69/1
3.6
Удержан
1% от начисленной зарплаты всех работников - профвзносы
8219
70
69/2
Сводная
ведомость
по
начисленной зарплате, пособиям по временной нетрудоспособности
и
произведенным удержаниям за декабрь
В дт сч.
№ цеха наим. кат. работ.
Остаток на начало месяца
Начислено (К-т сч. 70)
Удержано (Д-т сч. 70)
Остаток
За раб
За орг.
Зар. плата
Выпл., не вход. в зар.
Ито
го по К-ту
П/н
68/3
ПФР
69/1
Пр. взносы
Исп. д-ты
Итого по
Д-ту
За раб.
За орг.
Сдел.
Повр.
Б.л
М.п
20
Цех №1
Цех №2
386300
288600
3138
4265
389438
292895
42360
27365
3863
2886
3863
2886
2483
2863
52569
36000
Итого
674900
7403
682303
69725
6749
6749
5346
88569
25
Обсл. пер.
Цех №1
Цех №2
24830
28600
24830
28600
2236
2763
248
286
248
286
1336
1536
4068
4871
Итого
53430
53430
4999
534
534
2872
8939
26
АУП
93600
2236
95836
10936
936
936
2383
15191
Итого
93600
2236
95836
10936
936
936
2383
15191
Всего
398482
674900
147030
9639
831569
85660
8219
8219
10601
112699
1117352
Страницы: 1 , 2, 3 , 4 , 5 , 6 , 7 , 8 , 9 , 10 , 11
НОВОСТИ
ВХОД
