РАЗДЕЛЫ
ПАРТНЕРЫ
АЛФАВИТ
ПОИСК
Реферат: Бухгалтерский анализ
по кредиту счета 02, 05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25,
26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84, 15, 16 за декабрь.
С кр-та счета
В д-т счета
02
10/1
10/5
12/1
13
20
25
26
69/1
69/2
69/3
69/4
70
Разн.
суммы
Итого
12/2 МБП в эксплуатации
3108
3108
40 Готовая продукция
46
Реализация
136960
136960
69/2 Расчеты по соц. cтраху
9639
9639
70 Расчеты по оплате труда
8219
8219
16438
Итого
3108
136960
8219
8219
9639
166145
Всего
по журналу-ордеру №10
4841
65089
3990
1256
1554
82630
142255
230140
44384
29589
12329
821930
8519
1448506
Всего
4841
65089
3990
4364
1554
136960
82630
142255
238359
52603
29589
12329
821930
18158
1614651
Раздел 7. Учет выпуска готовой
продукции и ее реализации.
Журнал хозяйственных операций.
№
Содержание хозяйственных операций
Сумма
Д
К
1.
Сданы
заказчикам выполненные работы и предъявлены счета на оплату
НДС – 20%
Итого
236320
47264
283584
46
62
68/2
46
2.
Зачтена
сумма ранее полученных авансов от заказчиков по выполненным и сданным работам
НДС – 20%
Итого
60000
12000
72000
68/2
64
64
62
3
Списана
фактическая себестоимость выполненных и сданных заказчикам работ на сумму
136960
46
20
4
Списана
фактическая себестоимость отгруженной со склада готовой продукции
26630
46
40
Сумма
реализованной продукции –236320
Сумма
налога на использование автодорог по ставке 2,5%
236320 * 2,5% = 5908
Дт
26 кт 67 - 5908
Сумма
налога на содержание объектов социально-культурной сферы по ставке 1,5%
236320 * 1,5% = 3545
Дт
80 кт 68/4 - 3545
Журнал-ордер №11
по кредиту счетов 40, 41, 43, 45, 46, 62 за декабрь.
с кредита счета
в дебет счета
40
46
62
итого
50
“Касса”
1800
1800
51
“Расчетный счет”
120000
34000
154000
46
“Реализация”
26630
26630
62 “Расчеты с покупателями и заказчиками”
283584
283584
64
“Авансы полученные”
72000
72000
Итого
26630
283584
227800
538014
Раздел 8. Учет финансовых
результатов.
Справка № 1.
№ пп
Наименование показателя
Сумма
1
Валовая выручка за отчетный месяц без НДС
236320
2
Себестоимость
реализованной продукции (работ, услуг)
163590
3
Финансовый
результат Прибыль (+)
Убыток (-)
+72730
Полученная
прибыль:
Дт 46 кт 80 72730
Налог на имущество по ставке 2% от среднегодовой
стоимости имущества: (1635240 * 2%) : 4 = 8176
Дт 80 кт 68/5 8176
Раздел 9. Справка - расчет по распределению прибыли за
отчетный год.
№
п/п
Содержание операции
Сумма
1.
Валовая выручка за отчетный
год
55293120
2.
Себестоимость реализованной
продукции
52614450
3.
Балансовая прибыль от реализации
продукции
2678670
4.
Внереализационные доходы
-
5.
Итого балансовая прибыль
2678670
6.
Налоги и сборы относящиеся
на финансовые результаты
2489277
7.
Балансовая прибыль
подлежащая налогообложению
189393
8.
Ставка налога на прибыль
(35%)
в том числе: Федеральный
бюджет (13%)
Территориальный бюджет (22%)
35%
13%
22%
9.
Сумма налога на прибыль
всего:
в том числе: Федеральный
бюджет (13%)
Территориальный бюджет (22%)
66288
24622
41666
10.
Сумма прибыли остающейся в
распоряжении предприятия
123105
Реформация баланса
Д 80 189393
К 81/1 66288
К 81/2 123105
Налог на прибыль (к справке
журналу-ордеру № 8)
66288 –38515 =27773
Расчет по распределению
прибыли за декабрь месяц
123105 - 89869 = 33236
Журнал – ордер №15
по кредиту счетов 80, 81, 83 за декабрь.
№ зап
Основание
С кредита сч.80 в дебет
счетов
С кредита сч.81/1 в дебет
счетов
С кредита сч.88/1 в дебет
счетов
Итого
46
50
80
80
1.
Бухгалтерская справка № 1
72730
72730
2.
Бухгалтерская справка № 2
3.
Реформация баланса
66288
123105
189393
Итого:
72730
66288
123105
262123
Бухгалтерский баланс на 1 января.
№ сч.
Актив
Сумма
№ сч.
Пассив
Сумма
01
Основные средства
507260
02
Износ
осн. средств
103021
04
НМА
76436
05
Износ
НМА
25479
10/1
Материалы
245909
13
Износ
МБП
143716
10/3
Топливо
28352
60
Расчеты
с поставщиками
1080
10/5
Запасные части
198154
64
Авансы
полученные
151360
12/1
МБП в запасе
162382
67
Расчеты
по внебюд-жетным платежам
16262
12/2
МБП в эксплуатации
287432
68/1
Налог
на прибыль
27773
19/3
НДС по приобретенным материальным
ресурсам
2311
68/2
НДС к уплате в бюджет
73078
19/4
НДС по приобретенным МБП
1982
68/3
Подоходный
налог
85660
20
Основное производство
1269927
68/4
Налог
на содержание соц.сферы
11999
40
Готовая продукция
196827
68/5
Налог
на имущество
8176
50
Касса
7815
69/1
Пенсионный фонд
238359
51
Расчетный счет
199331
69/2
Фонд социального страхования
42964
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
224074
69/3
Фонд обязательного мед.
страхования
29589
71
Расчеты с подотчетными лицами
1990
69/4
Фонд занятости
12329
76
Расчеты с дебиторами
4553
70
Расчеты
по оплате труда
862102
76
Расчеты
с кредиторами
26228
-
85
Уставный
капитал
1000000
87/1
Добавочн.
капитал
86324
88/1
Нерасп.прибыль
отчетн.года
33236
88/3
Нерасп.прибыль
прошлых лет
436000
БАЛАНС
3414735
БАЛАНС
3414735
Главная
книга счет № 01 «Основные средства»
Обороты по дебету
Сальдо
Месяц
С кредита счета №08 по
журналу ордеру
№ 16
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
Итого по дебету
Оборот по кредиту
Дебет
Кредит
Месяц
490900
01.12
16360
16360
-
507260
01.01
Главная
книга счет № 02 «Износ основных средств»
Обороты по дебету
Сальдо
Месяц
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
С кредита счета №___ по журналу
ордеру
№ ______
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
Итого по дебету
Оборот по кредиту
Дебет
Кредит
Месяц
98180
01.12
4841
-
103021
01.01
Страницы: 1 , 2 , 3 , 4 , 5, 6 , 7 , 8 , 9 , 10 , 11
НОВОСТИ
ВХОД
