Статистика финансов

|органам | | | | | | | | |

|власти | | | | | | | | |

|Требования к |80,2|15,35 |86,8|14,45 |84,6 |13,74 |82,7 |13,14 |

|нефинансовым | | | | | | | | |

|государственн| | | | | | | | |

|ым | | | | | | | | |

|предприятиям | | | | | | | | |

|Требования к |166,|31,86 |197 |32,79 |203,6|33,07 |212,5 |33,75 |

|предприятиям |5 | | | | | | | |

|частного | | | | | | | | |

|сектора и | | | | | | | | |

|населения | | | | | | | | |

|Требования к |0,2 |0,04 |0,1 |0,02 |0,2 |0,03 |0,1 |0,02 |

|прочим | | | | | | | | |

|финансовым | | | | | | | | |

|институтам | | | | | | | | |

|Баланс |522,|100,00 |600,|100,00 |615,6|100,00 |629,6 |100,00 |

| |6 | |8 | | | | | |

|ПАССИВ |

|Депозиты до |92,4|15,49 |113 |16,56 |117,3|16,88 |117,7 |16,62 |

|востребования| | | | | | | | |

|Срочные и |169,|28,38 |187,|27,44 |191,6|27,56 |192,2 |27,14 |

|сберегательны|3 | |2 | | | | | |

|е депозиты | | | | | | | | |

|В том числе: |72 |12,07 |74,9|10,98 |75,4 |10,85 |75,5 |10,66 |

|депозиты в | | | | | | | | |

|иностранной | | | | | | | | |

|валюте | | | | | | | | |

|Инструменты |26,7|4,48 |22,8|3,34 |23,1 |3,32 |22,8 |3,22 |

|денежного | | | | | | | | |

|рынка | | | | | | | | |

|Иностранные |60,7|10,18 |71,7|10,51 |78,5 |11,29 |88,5 |12,49 |

|пассивы | | | | | | | | |

|Депозиты |12,1|2,03 |21,8|3,20 |22 |3,17 |24,7 |3,49 |

|расширенного | | | | | | | | |

|правительства| | | | | | | | |

|В том числе: |4,5 |0,75 |11,2|1,64 |11,8 |1,70 |12,9 |1,82 |

|депозиты | | | | | | | | |

|местных | | | | | | | | |

|органов | | | | | | | | |

|власти | | | | | | | | |

|Кредиты, |12,8|2,15 |10,6|1,55 |10,1 |1,45 |8,8 |1,24 |

|предоставленн| | | | | | | | |

|ые денежной | | | | | | | | |

|властью | | | | | | | | |

|Счета |124,|20,92 |142,|20,90 |145,4|20,92 |146,5 |20,68 |

|капитала |8 | |6 | | | | | |

|Прочие |21,2|3,55 |26,5|3,88 |19,9 |2,86 |18,7 |2,64 |

|(сальдо) | | | | | | | | |

|Баланс |596,|100,00 |682,|100,00 |695,1|100,00 |708,3 |100,00 |

| |5 | |3 | | | | | |

Содержание банковской статистики определяется функциями

институциональной единицы.

В целом группы показателей банковской статистики следующие:

I. Показатели, характеризующие развитие банковской системы

II. Балансовая статистика банков

III. Статистика кредитных, валютных операций, операций с текущими и

расчетными счетами, обменных курсов, процентных ставок

[pic]

[pic]

|Количество действующих банков на 1.01.96 - |2273 |

|1.01.97 - |2007 |

|1.04.97 - |1913 |

|1.07.97 - |1818 |

|1.10.97 - |1742 |

|1.11.97 - |1717 |

Количество учреждений Сбербанка России в 1996-97 годах - 34426

Лекция 7

Тема: «Статистика финансов предприятий (статистика финансов

институциональных единиц)»

Институциональная единица - хозяйствующий субъект, имеющий юридическое

лицо, активы и обязательства (т.е. предприятия, занимающиеся определенной

деятельностью).

Предметом статистики финансов предприятия является количественная

сторона финансово-денежных отношений в неразрывной связи с их качественными

особенностями по поводу образования, распределения и использования

финансовых ресурсов и выполнения обязательств хозяйствующих субъектов друг

перед другом, перед финансово-банковской системой и государством.

Основные задачи:

1. Изучение состояния и развития финансово-денежных отношений

хозяйствующих субъектов.

2. Анализ объема и структуры источников формирования финансовых

ресурсов.

3. Выявление направлений использования денежных средств

4. Анализ уровня и динамики прибыли, рентабельности (доходности)

предприятия

5. Оценка финансовой устойчивости и состояния платежеспособности.

6. Оценка выполнения хозяйствующими субъектами финансово-кредитных

обязательств.

Сбор данных о показателях, отражающих финансовое положение предприятия,

осуществляется на основе, формирующейся государством, статистической и

бухгалтерской отчетности.

Форма отчетности № П-4 «Показатели финансового состояния и расчетов» (1

раздел) (полное название «Сведения о финансовом состоянии организации»),

заполняется всеми юридическими лицами, зарегистрированными в Едином реестре

предприятий и организаций.

Раздел 2 содержит оборотные активы, раздел 3 - состояние расчетов с

предприятиями России и зарубежных стран.

Показатели:

1. Прибыль (убыток) по состоянию на конец отчетного года - финансовый

результат, выявленный на основе бухгалтерского учета всех финансовых

операций предприятий. Представляет собой сумму прибыли (убытка) от

реализации продукции, работ, услуг, основных средств, иного имущества

предприятия и чистых доходов от внереализационных операций.

Данные по прибыли в статистике приводятся в фактических действующих

ценах, по структуре и методологии соответствующих лет.

2. Рентабельность характеризует эффективность их деятельности.

Рентабельность продукции рассчитывается как отношение между величиной

прибыли от реализации продукции и затратами на производство и

реализацию продукции.

Рентабельность активов - это соотношение прибыли и средней стоимости

активов предприятия.

3. Оборотные средства предприятия - это авансированная в денежной форме

стоимость, принимаемая в процессе оборота средств форму оборотных

фондов и фондов обращения, необходимых для поддержания непрерывного

кругооборота и возвращающиеся в исходную форму после ее завершения.

В оборотные производственные фонды входят предметы труда (сырье,

топливо, запасные части, тара и т.д.) и средства труда (МБП).

В оборотные фонды включаются незавершенное производство, полуфабрикаты

собственного изготовления и расходы будущих периодов.

В фонды обращения входят готовая продукция и товары отгруженные,

средства в расчетах и денежные средства на счетах.

4. Оборачиваемость оборотных средств рассчитывается как соотношение

средней стоимости оборотных средств и затрат на производство

реализуемой продукции умноженный на число дней в периоде.

5. Денежные поступления предприятий включают всю сумму денежных средств

поступающих за реализацию продукции, выполненные работы, оказание услуг

на предприятии.

6. Кредиторская задолженность - задолженность по расчетам с кредиторами за

товары, работы, услуги, в т.ч. задолженность поставщикам и подрядчикам

за поступившие материальные ценности, задолженность по выданным

векселям, с дочерними предприятиями, с работающими и служащими по

оплате труда, с бюджетом и внебюджетными фондами, по полученным

авансам, включая сумму полученных авансов по предстоящим платежам.

7. Дебиторская задолженность - это задолженность по расчетам с дебиторами

за товары, работы и услуги, по векселям получателям, с дочерними

предприятиями, с бюджетом, с персоналом по прочим операциям (включая

задолженность работников предприятия по предоставленным им ссудам и

займам за счет средств этого предприятия или банковского кредита), с

прочими дебиторами (задолженность подотчетных лиц, авансы, выданные

поставщикам и подрядчикам с учетом сумм, уплаченных другим

предприятиям, авансов по предстоящим расчетам).

8. Просроченная задолженность - задолженность, не погашенная в сроки,

установленные договором.

9. Финансовые вложения - долгосрочные и краткосрочные инвестиции

предприятий в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации

государственных и местных займов, в уставные фонды других предприятий,

созданных на территории страны, капитал за рубежом, а также

предоставленные другим предприятиям займы.

10. Финансовая устойчивость предприятия характеризуется состоянием

финансовых ресурсов, обеспечивающих бесперебойный, расширенный процесс

производства и реализацию продукции на основе роста прибыли.

Основные показатели финансовой устойчивости предприятия является следующие

коэффициенты:

1. Коэффициент автономии, характеризует долю собственных средств в общей

величине имеющихся средств на предприятии. Он определяет степень

независимости от кредитов.

2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

рассчитывается как отношение собственных оборотных средств к

фактической стоимости всех оборотных средств, находящихся в наличии у

предприятия.

3. Платежеспособность характеризует возможность предприятия своевременно

расплачиваться по своим обязательствам. Одним из показателей

платежеспособности является коэффициент текущей ликвидности

рассчитывается как отношение фактической стоимости находящихся в

наличие у предприятия оборотных средств к наиболее срочным

обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов и займов,

кредиторской задолженности.

Лекция 8

Тема: «Статистика финансов предприятий (статистика финансов

институциональных единиц)» (продолжение)

Система показателей анализа финансов предприятия

1. [pic]

Р0 - общая рентабельность

Пб - общая сумма балансовой прибыли

Ф - среднегодовая стоимость основных производственных средств,

нематериальных активов и материальных оборотных средств

2. [pic]

Ррп - рентабельность от реализации продукции

Прп - прибыль от реализации продукции

С - полная себестоимость реализации продукции

3. [pic]

Ок - общая оборачиваемость капитала

В - выручка от реализации продукции

К - капитал предприятия основной, материальные оборотные средства,

нематериальные активы и фонды обращения.

4. [pic]

Ка - коэффициент автономии

Сс - собственные средства

Sс - сумма всех источников

5. [pic]

Куст - коэффициент устойчивости

Кз - кредиторская задолженность и другие заемные средства (без

кредитов банков и займов)

Сс - собственные средства

6. [pic]

Км - коэффициент маневренности

ДКЗ - долгосрочные кредиты и займы

Осв - основные средства и иные внеоборотные активы (нематериальные

активы, долгосрочные финансовые вложения, расчеты с учредителями и

прочие внеоборотные активы)

7. [pic]

Кликв - коэффициент общей ликвидности

Дса - денежные средства, вложения в ценные бумаги, запасы товарно-

материальных ценностей и дебиторская задолженность

Ра - расчеты денежные и прочие пассивы (итог раздела 3 актива

баланса)

8. [pic]

[pic] - коэффициент абсолютной ликвидности

Анл - наиболее ликвидные активы (денежные наличные средства в пути,

на счетах и краткосрочные финансовые вложения (например в ценные

бумаги))

КЗ - кредиторская задолженность

ЗС - заемные средства и краткосрочные кредиты

9. [pic]

[pic] - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

В - выручка

ДЗ - дебиторская задолженность (средняя за рассматриваемый период)

10. [pic]

Ко - коэффициент оборачиваемости

Тс - объем товарной продукции

Со - средний остаток оборотных средств участвующих в обороте

Прибыль предприятий и организаций по отраслям экономики за 1970-1995 года

(млрд. руб)

|Показатели |1970 |1980 |1990 |1995 |

|Прибыль всего |52,3 |67,4 |155,8 |250599 |

|из нее: |35,8 |46,4 |79,3 |154458 |

|промышленность | | | | |

|сельское хозяйство и |3,0 |-1,1 |30,3 |2417 |

|заготовки | | | | |

|строительство |2,6 |4,2 |10,7 |22718 |

|транспорт и связь |5,9 |9,3 |17,0 |37104 |

|торговля |1,5 |4,1 |4,6 |14626 |

|другие отрасли |3,5 |4,5 |13,9 |19273 |

Число прибыльных предприятий и организаций и их финансовый результат по

отраслям экономики за 1992-1995 года

| |1992 |1993 |1994 |1995 |

|Показатели |число |прибыл|число |прибыл|число |прибыл|число |прибыл|

| |прибыл|ь, |прибыл|ь, |прибыл|ь, |прибыл|ь, |

| |ьных |млрд. |ьных |млрд. |ьных |млрд. |ьных |млрд. |

| |предпр|руб |предпр|руб |предпр|руб |предпр|руб |

| |иятий | |иятий | |иятий | |иятий | |

|Всего |110333|5617 |104885|42246 |85223 |95052 |86889 |287750|

|Промышленность|21771 |4034 |20564 |27390 |18857 |57020 |19491 |167229|

|Сельское |22897 |464 |23918 |3167 |11221 |3373 |12542 |10015 |

|хозяйство | | | | | | | | |

|Строительство |13891 |253 |14322 |3171 |13161 |9795 |9555 |23539 |

Затраты на производство продукции по основным отраслям экономики за 1993-

1995 года (млрд. руб)

| |Затраты|в том числе |

| |на | |

| |произво| |

| |дство | |

|Показател|продукц|Матер|из них |на |Аморт|Отчис|Прочи|

|и |ии |иальн| |оплат|изаци|ления|е |

| |(работ,|ые | |у |онные|на | |

| |услуг) | | | | | | |

| |всего |затра|Сырье |Топли|Энерг|труда|отчис|социа|затра|

| | |ты |и |во |ия | |ления|льные|ты |

| | | |матери| | | | |нужды| |

| | | |алы | | | | | | |

|1993 |124947 |71420|44355 |7692 |7415 |22007|1410 |7531 |22539|

|всего | | | | | | | | | |

|1994 |424202 |22007|122798|30717|28299|72437|30863|25291|75539|

|всего | |2 | | | | | | | |

|1995 |1140725|66797|365168|97692|80942|15472|85453|56749|17582|

|всего | |8 | | | |6 | | |4 |

|в том |801207 |51129|273987|74084| |85037|50937|32092| |

|числе: | |5 | | | | | | | |

|промышлен| | | | | | | | | |

|ность | | | | | | | | | |

|сельское |113912 |61586|40984 |8340 | |18045|17931|5361 | |

|хозяйство| | | | | | | | | |

|строитель|104164 |53251|38910 |2079 | |25445|3882 |9631 | |

|ство | | | | | | | | | |

|транспорт|121442 |41846|11287 |8830 | |26199| | | |

К прочим затратам относятся (1995 г.) проценты по кредитам банков

(2,8%), налоги включаемые в себестоимость продукции (2,7%), отчисления во

внебюджетные фонды (2,7%), оплата услуг сторонних организаций (1,5%)

Рентабельность продукции и активов предприятий по отраслям экономики в

процентах в 1993, 1995 годах.

| |1993 |1995 |

|Показатели |Рентабельност|Рентабельност|Рентабельност|Рентабельност|

| |ь продукции |ь активов |ь продукции |ь активов |

|Всего |26,3 |65,4 |15,8 |5,3 |

|Промышленность |32,0 |84,7 |20,1 |7,4 |

|Сельское |31,6 |37,1 |-3,1 |0,3 |

|хозяйство | | | | |

|Строительство |27,8 |96,1 |23,3 |12,4 |

|Транспорт |15,4 |47,0 |15,1 |5,3 |

|Связь |28,1 |75,7 |39,2 |15,4 |

|и другие |29,6 |77,3 |- |- |

Лекция 9

Тема: «Статистика финансов предприятий (статистика финансов

институциональных единиц)» (продолжение)

Коэффициент оборачиваемости

[pic]

[pic] - длительность одного оборота в днях

[pic] - средний остаток оборотных средств, участвующих в обороте

[pic] - число дней в рассматриваемом периоде (30-месяц, 90-квартал,360-

год)

[pic] - себестоимость реализуемой продукции

Число убыточных предприятий и сумма убытка по отраслям экономики в России

за 1992, 1995 года

| |1992 |1995 |

|Показатели |число |сумма убытка |число |сумма убытка |

| |убыточных |млрд. руб |убыточных |млрд. руб |

| |предприятий | |предприятий | |

|Всего |20157 |213 |45159 |37151 |

|Промышленность |1690 |19 |6985 |12770 |

|Сельское |3956 |32 |15333 |8679 |

|хозяйство | | | | |

|Строительство |1147 |4 |2061 |820 |

|Транспорт |1054 |74 |2117 |2744 |

|Связь |24 |1 |198 |131 |

|Другие отрасли |7179 |57 |9002 |6789 |

Затраты на рубль продукции, работ, услуг

|Показатели |1991 |1992 |1993 |1994 |1995 |

|Всего |101,2 |81,6 |82,5 |90,2 |91,3 |

|В том числе: |81,0 |71,2 |75,8 |84,6 |83,5 |

|промышленность | | | | | |

|сельское |128,0 |85,1 |96,7 |116,5 |107,6 |

|хозяйство | | | | | |

|строительство |- |84,2 |78,0 |80,1 |82,1 |

|транспорт |97,7 |85,9 |79,4 |79,7 |92,0 |

Отдельные показатели платежеспособности и финансовой устойчивости

промышленных предприятий

|Показатели |Коэффициент |Коэффициент |Коэффициент |

| |текущей |обеспеченност|автономии |

| |ликвидности |и | |

| | |собственными | |

| | |оборотными | |

| | |фондами | |

|1993 год |

|Вся промышленность |130,1 |12,8 |35,2 |

|В том числе: |135,7 |21,4 |40, |

|черная металлургия | | | |

|лесная, деревообрабатывающая,|116,9 |5,7 |30,7 |

|целлюлозно-бумажная | | | |

|промышленность | | | |

|1994 год |

|Вся промышленность |117,3 |10,9 |85,5 |

|В том числе: |117,4 |12,4 |86,5 |

|черная металлургия | | | |

|лесная, деревообрабатывающая,|102,8 |3,7 |86,0 |

|целлюлозно-бумажная | | | |

|промышленность | | | |

Страницы: 1, 2, 3, 4