Состав и структура
производственных основных средств по пусковым комплексам
№ п/п
Показатели
0
1/2004
2/2004
3/2004
4/2004
5/2004
6/2004
7/2004
8/2004
А
Б
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.
Основные производственные
средства, всего
- стоимость
- амортизация
В том числе по
амортизационным группам:
2
Здания и сооружения:
- стоимость
- срок службы
(существования), лет
- норма амортизации
3.
Оборудование (по видам):
1) Печь ФТЛ-28
- стоимость
1300000
- срок службы (лет)
10
- норма амортизации, в
рублях
130000
10833,3
10833,3
10833,3
10833,3
10833,3
10833,3
10833,3
10833,3
- норма амортизации, в %
10%
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
2) Тестоделитель ТГС-16
- стоимость
180000
- срок службы, лет
10
- норма амортизации, в
рублях:
18000
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
- норма амортизации, в %:
10
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
4.
Нематериальные активы:
- стоимость
- норма амортизации
Всего по предприятию
5.
Балансовая стоимость
основных производственных средств
1520000
1520000
1520000
1520000
1520000
1520000
1520000
1520000
6.
Накопленная амортизация
12333,3
24666,6
36999,9
49333,2
61666,5
73999,8
86333,1
98666,4
7.
Остаточная стоимость
основных производственных средств
1507666,7
1495333,4
1483000,1
1470666,8
1458333,5
1446000,2
1433666,9
1421333,6
Продолжение табл.21
№ п/п
Показатели
9/2004
10/2004
11/2004
12/2004
1 кв.
2005
2кв.
2005
3кв.
2005
4 кв.
2005
2006 год
А
Б
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1.
Основные производственные
средства, всего
- стоимость
- амортизация
В том числе по
амортизационным группам:
2.
Здания и сооружения:
- стоимость
- срок службы
(существования), лет
- норма амортизации
3.
Оборудование (по видам):
1) Печь ФТЛ-28
- стоимость
- срок службы (лет)
- норма амортизации, в
рублях:
10833,3
10833,3
10833,3
10833,3
10833,3
10833,3
10833,3
10833,3
130000
- норма амортизации, в %:
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
10
2) Тестоделитель ТГС-16
- стоимость
- срок службы, лет
- норма амортизации, в
рублях:
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
18000
- норма амортизации, в %:
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
10
4.
Нематериальные активы:
- стоимость
- норма амортизации
Всего по предприятию
5.
Балансовая стоимость
основных производственных средств
1520000
1520000
1520000
1520000
1520000
1520000
1520000
1520000
1520000
6.
Накопленная амортизация
110999,7
123333
135666,3
147999,6
184999,5
221999,4
258999,3
295999,2
443998,8
7.
Остаточная стоимость
основных производственных средств
1409000,3
1396667
1384333,7
1372000,4
1335000,5
1298000,6
1261000,7
1204000,8
1076001,2
Таблица 22
Отчёт о движении денежных
средств, т.р.
№ п/п
Наименование статьи
0
1/2004
2/2004
3/2004
4/2004
5/2004
6/2004
7/2004
8/2004
А
Б
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Выручка от реализации
1615,90
6385,02
6378,90
6433,74
6438,76
6516,92
6551,86
6571,29
6546,87
2
Переменные издержки
689,27
3718,19
3671,16
3740,12
3722,16
3763,23
3790,56
3815,03
3813,79
3
Постоянные издержки
-
1476,97
1476,97
1476,97
1476,97
1476,97
1476,97
1476,97
1476,97
4
Налоги и прочие выплаты
-
356,18
348,48
355,68
348,92
364,05
369,18
365,55
372,88
5
Денежный поток от
операционной деятельности
833,68
882,29
860,97
890,71
912,67
915,15
913,74
883,23
6
Выплаты на приобретение
активов
-1520000
7
Поступления от продажи
активов
8
Денежный поток от
инвестиционной деятельности
-1520000
9
Собственный капитал
(нераспределенная прибыль прошлых лет)
1520000
10
Заемный капитал
11
Выплаты в погашение займов
12
Выплаты дивидендов
13
Денежный поток от
финансовой деятельности
1520000
14
Денежный баланс на начало
периода
0
926,63
1760,31
2642,60
3503,57
4394,28
5306,95
6222,10
7135,84
15
Денежный баланс на конец
периода
926,63
1760,31
2642,60
3503,57
4394,28
5306,95
6222,10
7135,84
8019,07
Продолжение табл.22
№ п/п
Наименование статьи
9/2004
10/2004
11/2004
12/2004
1 кв.
2005
2 кв.
2005
3кв.
2005
4кв.
2005
2006
год
А
Б
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1
Выручка от реализации
6486,59
6472,00
6472,21
6525,28
19739,08
20089,09
19989,77
20060,23
82308,22
2
Переменные издержки
3763,51
3766,75
3732,42
3762,55
11073,32
11612,28
11640,74
11591,57
47924,23
3
Постоянные издержки
1476,97
1476,97
1476,97
1476,97
4430,91
4430,91
4430,91
4430,91
17723,64
4
Налоги и прочие выплаты
363,62
356,02
359,80
359,38
1096,14
1135,73
1148,85
1136,33
4776,32
5
Денежный поток от
операционной деятельности
882,49
872,26
903,02
926,38
3138,71
2910,17
2769,27
2901,42
11884,03
6
Выплаты на приобретение
активов
7
Поступления от продажи
активов
8
Денежный поток от
инвестиционной деятельности
9
Собственный капитал
10
Заемный капитал
11
Выплаты в погашение займов
12
Выплаты дивидендов
13
Денежный поток от финансовой
деятельности
14
Денежный баланс на начало
периода
8019,07
8901,56
9773,82
10676,84
11603,22
14741,93
17652,10
20421,37
23322,79
15
Денежный баланс на конец
периода
8901,56
9773,82
10676,84
11603,22
14741,93
17652,10
20421,37
23322,79
35206,82
«Отчёт о движении денежных средств» - основной документ, предназначенный для
определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования
предприятия, а также для оценки эффективности его использования.
Расчёт
показателей эффективности инвестиций производится на основе данных таблицы
«Отчёт о движении денежных средств». Необходимо рассчитать показатели
эффективности проекта (табл.23).
Таблица 23
Основные
показатели эффективности проекта
№ п/п
Показатели
Значение
А
Б
1
1.
Чистый
доход, руб.
68612810
2.
Чистый
дисконтированный доход, руб.
30512924
3.
Ставка
дисконтирования %
42
4.
Внутренняя
норма доходности, %
3384
5.
Индекс
доходности затрат и инвестиций с учётом дисконтирования
21,07
6.
Индекс
доходности без учёта дисконтирования
46,13
7.
Срок
окупаемости, рассчитанный с учётом дисконтирования дохода
68 дней
8.
Срок
окупаемости, рассчитанный без учёта дисконтирования дохода
48 дней
Ставка
дисконтирования складывается из нормы дисконта, общего индекса инфляции и
поправки на риск. В качестве нормы дисконта используется ставка
рефинансирования Центрального Банка РФ, равная 18%. Общий индекс инфляции
принимается равным 14%, поправка на риск 10%.
Таким
образом, можно сделать выводы об эффективности представленного инвестиционного
проекта. Инвестиционный проект реализуется в течении 3 лет начиная с
01.01.2004г. До начала реализации проекта необходимо произвести капитальные
вложения на приобретение нового оборудования в сумме 1520000 руб. Денежные
средства, затраченные на проект в первый месяц начнут окупаться сразу после
начала производства. В первый год реализации проекта чистая прибыль от
реализации проекта составит 9348340 руб., во второй – 9953630 руб., в третий –
10793140 руб. Срок окупаемости составляет 48 дней, срок окупаемости,
рассчитанный с учётом дисконтирования показывает, за какой период времени,
дисконтированный доход от реализации проекта превысит сумму капитальных
вложений – 68 дней. Индекс доходности показывает, что на каждый рубль вложенных
инвестиций приходится 21 рубль 7 копеек чистого дисконтированного дохода.
Индекс доходности инвестиций показывает, что с каждого вложенного рубля
инвестиций предприятие получит 46 рублей 13 копеек дохода от операционной
деятельности. Поскольку данные индексы гораздо больше 1,то можно говорить об
эффективности реализуемого инвестиционного проекта.
Так как, денежный баланс положительный, чистый
дисконтированный доход также положительный, а ставка дисконтирования в
несколько раз больше внутренней нормы доходности, проект можно считать
реализуемым и эффективным.
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, рефераты на тему, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
