Система кредитования в коммерческих банках

покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в

депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также

обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования

(резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского

кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и

интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

1.2 КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА И ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ

Стратегия и тактика банка в области получения и предоставления

кредитов составляет существо его кредитной политики. Каждый банк формирует

свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических,

организационных и прочих факторов.

При формулировании кредитной политики банк исходит из того, что

ссудные операции приносят основную часть его прибыли.

Что же на деле представляет собой содержание кредитной политики банка?

В этом плане определенный интерес может представить соответствующий

документ, подготовленный Федеральной корпорацией страхования депозитов США.

Этот документ, предназначенный для служб контроля над деятельностью

кредитных организаций, предусматривает следующие основные элементы

кредитной политики банков:

1. Цели, исходя из которых определяется кредитный портфель банка

(виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов).

2. Описание полномочий в области кредитования, которыми наделены вице-

президент банка, отвечающий за кредиты, председатель кредитного комитета и

кредитный инспектор (максимальные суммы и виды кредита, которые могут быть

одобрены конкретным руководителем или сотрудником, и необходимые подписи).

3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках

кредитной службы банка.

4. Практика обращения с просьбой о выдаче кредита, проверка, оценка и

принятие решения по кредитным заявкам клиентов.

5. Перечень необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке и

документации для обязательного хранения в кредитном деле (финансовая

отчетность заемщика, кредитный договор, договоры залога, гарантии и т. д.).

6. Конкретные и подробные указания о том, кто отвечает за хранение и

проверку кредитных дел, кто имеет право доступа к этим делам и в каком

случае.

7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного

обеспечения.

8. Описание политики и практики установления процентных ставок,

комиссий по кредитам и условий их погашения.

9. Описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех

кредитов.

10. Указание относительно максимального лимита кредитов (то есть

максимально допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных

активов банка).

11. Описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора

экономики, в которые должна осуществляться основная часть кредитных

вложений.

12. Характеристика диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей

выхода из возникающих трудностей.

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков,

выделяют специфику рынка банковского обслуживания. Имеется ввиду, что

каждый банк должен учитывать потребность в заемных средствах основных

клиентов избранного сектора рынка.

Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров

капитала банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита,

предоставляемого одному заемщику. Более крупные банки являются обычно

оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов

корпорациям и другим предпринимательским фирмам. Ключевыми заемщиками банка

“МЕНАТЕП”, Инкомбанка, ОНЭКСИМБАНКа, Международного инвестиционного банка и

других крупных банков являются мощные промышленно-финансовые корпорации и

компании. В то же время многие крупные банки ориентируются и на

предоставление небольших по размерам кредитов частным лицам, например.

Столичный банк сбережений, Сбербанк, Автобанк, Инкомбанк, банк “Санкт-

Петербург” и другие.

Банки, не входящие в группу крупных, специализируются на

предоставлении ссуд небольшим торговым и торгово-промышленным компаниям.

В других документах, раскрывающих содержание кредитной политики банков

(кроме изложенного раньше), характеризуются те виды кредитов,

предоставление которых запрещено или крайне нежелательно (заемщикам,

платежеспособность и надежность которых вызывает сомнения, не

предоставившим полный перечень документов и т. д.),

Четкое и подробное описание кредитной политики имеет важное значение

для любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур кредитования

и обязанности сотрудников банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение

положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный

портфель, который способствует достижению целей, поставленных в банковской

деятельности. Эти цели - обеспечение прибыльности банка, контроля за

управлением рисками соблюдение требований законов в области банковской

деятельности.

Любые отступления от правил кредитной политики должны полностью

документироваться, мотивироваться и носить исключительный характер. В то же

время положения, характеризующие кредитную политику, должны быть достаточно

гибкими, чтобы учитывать все основные изменения политических, экономических

и правовых условий.

В любом банке общая ответственность за кредиты лежит на совете

директоров. Он разрабатывает кредитную политику банка, которая

формулируется в специальном документе, имеющем самые различные названия.

Например, в США этот документ называется меморандумом о кредитной политике

и, по существу, является одним из основополагающих документов, определяющих

всю деятельность банка (наряду с его уставом и учредительным договором).

Дальше в качестве примера приведена схема меморандума одного из

крупных банков США. Документ содержит пять разделов: общие положения, виды

кредитов, вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного

портфеля и комитеты банка.

1. Общие положения:

- управление;

- сфера операций;

- структура кредитного портфеля;

- управление портфелем;

- коэффициент (кредит/депозит);

- верхний лимит кредитов одному заемщику;

- распределение полномочий на выдачу кредитов среди сотрудников банка;

- процентные ставки;

- обеспечение;

- информация о кредитоспособности заемщика и подтверждающие это

документы;

- коэффициенты неплатежей по кредитам;

- резервы на погашение безнадежной задолженности;

- списание непогашенных кредитов;

- продление или возобновление просроченных кредитов;

- законы защиты интересов потребителей при проведем НИИ кредитных

операций.

2. Виды кредитов и кредитные договоры:

- перспективы делового развития н сотрудничества;

- желательные кредиты по категориям:

1) коммерческие;

2) сельскохозяйственные;

3) ипотечные;

4) кредиты с рассрочкой платежа;

5) возобновляемые кредиты;

6) аккредитивы;

7) пластиковые карточки;

- нежелательные кредиты;

- основные положения кредитных договоров.

3. Различные вопросы кредитной политики:

- кредиты ответственным работникам банка и директорам;

кредиты банковским служащим; столкновение интересов, способы урегулирования

возможных конфликтов.

4. Контроль над качеством кредитов:

- функции отдела анализа кредитоспособности;

- ревизия кредитного портфеля.

5. Комитеты (отделы):

- кредитный комитет при совете директоров;

- кредитное подразделение финансовых консультантов;

- комитет по ревизии кредитов.

Разумеется, меморандум содержит лишь общие направления и рекомендации

и не должен сковывать инициативу практических банковских служащих.

Например, сотрудники кредитного отдела могут в некоторых случаях обосновать

перед руководством банка целесообразность выдачи кредита небольшой фирме,

хотя она имеет некоторые погрешности в балансе и бизнес-плане. Этот кредит

может быть выдан под дополнительное обеспечение в виде личной

собственности, принадлежащей главе фирмы (автомобиля, квартиры и другого

движимого и недвижимого имущества), что позволяет гарантировать возврат

кредита.

Крупные банки России (хотя далеко еще не все) имеют документы, подобные

меморандуму о кредитной политике. Однако эти разработки часто носят

формальный характер, не играя роль программы действия, а руководство банка

не считает его положения обязательными для себя. Широкое распространение

получила практика предоставления кредита по устному указанию руководства

банка-кредитора. Впоследствии в случае невозврата подобных кредитов

обвиняли начальника кредитного отдела или служащего банка, который вел

подобные сомнительные кредиты. Очень часто такие кредиты списываются по

статье убытков.

1.3. ВИДЫ И ФОРМЫ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ.

1. Банковские кредиты могут быть классифицированы по основным группам

заемщиков (Таблица 1). Получателями банковских кредитов выступают

правительство, другие банки, министерства, промышленно-финансовые

организации и население. В 1996 году Правительство России получило,

например, кредит от Международного валютного фонда в размере 10,2 млрд.

долларов для государственных нужд. Эта финансовая операция была

осуществлена в полном соответствии с Постановлением Правительства РФ “О

порядке организации работы, связанной с привилегиями и использованием

кредитов” от 19 марта 1992 г.

Кредиты коммерческих банков РФ (исключая Внешэкономбанк Россини,

предоставленные экономике н населению по состоянию на конец 1996 г.

превысили 294,4 трлн. рублей н увеличились за предшествующий год на 13%.

Однако с учетом инфляции темп изменения составил 9,6%.

Десятки российских банков получают кредиты от зарубежных партнеров.

Кредитование частных лиц в России осуществляется рядом крупных и средних

банков, в том числе Сбербанком Оргбанком, Альфабанком, Инкомбанком,

Промбизнесбанком) СБ “Столичный”, банками “Нефтяной”, “Санкт-Петербург” и

др.

| |

|К Р И Т Е Р И И |

| |Подлинность|Прибыль |Право |Положение |Соответству|

|Кредитная |клиента и |дивиденты и|собственнос|клиента в |ющие законы|

|история |гарантов |объем |ти на |отрасли и |в |

|клиента |Копия |продаж в |активы, их |ожидаемая |банковской |

|Опыт |устава, |прошлом |срок службы|доля на |деятельност|

|других |решений и |Достаточнос| |рынке |и и правила|

|кредиторов|других |ть |Вероятность|Сопоставлени|относительн|

|, |документов |планировани|морального |е |о характера|

|связанных |о |я потолка |старения |деятельности|и качества |

|с данным |юридическом|наличности |активов |клиента с |кредитов |

|клиентом |статусе |и наличие |Их |результатами|Соответству|

|Цель |заемщика |ликвидных |остаточная |деятельности|ющая |

|кредита, |Описание |резервов |стоимость |других фирм |документаци|

|опыт |историй |Сроки |Степень |данной |я для |

|клиента в |юридическог|погашения |специализац|отрасли |контролеров|

|составлени|о статуса |дебиторской|ии по |Конкурентосп| |

|и |владельца; |и |активам |особность |Подписанные|

|прогнозов |осуществляе|кредиторско|Право |продукции , |документы о|

|Кредитный |мые |й |ареста, |чувствительн|признании |

|рейтинг, |операции , |задолженнос|долги и |ость клиента|долгаи |

|наличие |продукция |ти, |ограничение|и отрасли к |правильно |

|лиц, |основные |оборачиваем| |смене стадий|составленны|

|ставящих |клиенты и |ость |Обязательст|делового |е документы|

|вторую |поставщики |товаро-мате|ва по |цикла и |на выдачу |

|подпись , |заемщика |риальных |лизингу и |изменению |кредита |

|или | |запасов |закладные |технологии |Соответстви|

|гарантов | |Структура |Страхование|Условия на |е кредитной|

|по | |капитала |клинта , |рынке |заявки |

|испрашивае| |Контроль за|гарантии, |рабочей силы|описанию |

|мому | |расходами, |относительн| |кредитной |

|кредиту | |показатели |ые позиции |Влияние |политики |

| | |покрытия |банка как |инфляции на |банка |

| | |Динамика |кредитора; |баланс фирмы|Информация |

| | |цен на |судебные |и поток |от |

| | |акции, |иски и |наличности |сторонних |

| | |качество |положение с|клиента |лиц |

| | |управления |налогооблаж|Долгосрочнны|(экономисто|

| | |Содержание |ением; |е |в, |

| | |аудиторског|возможные |отраслевые |политически|

| | |о |будующие |прогнозы |х |

| | |заключения |потребности|Правовые |экспертов)о|

| | |Последние |в |политические|тносительно|

| | |изменения в|финансирова|факторы, |факторов |

| | |бухгалтерск|нии |факторысвяза|влияющих на|

| | |ом учете | |нные с |погашение |

| | | | |окружающей |кредита |

| | | | |средой | |

обязан изучить устав и учредительный договор фирмы (банка) для того, чтобы

определить, какие лица уполномочены на подписание кредитного договора.

Взыскаине по суду средств по кредитному договору, подписанном) не

уполномоченными на то лицами, может оказаться невозможным, и банк понесет

значительные убытки.

3. Денежные средства. Ключевой момент любой кредитной заявки состоит в

определении возможностей заемщик погасить кредит. В целом заемщик имеет

только три источника погашения полученных им кредитов:

а) потоки наличности;

6) продажа или ликвидация активов;

в) привлечение финансов.

Любой из указанных источников может обеспечить остаточную сумму

средств для погашения кредита. Однако банкиры предпочитают выбирать в

качестве основного источника погашения кредита заемщиком поток поступающей

к нему на личности, поскольку продажа активов может ухудшить баланс

заемщика, а его дополнительные заимствования могут осла бить позиции банка

как кредитора. Недостаточность потока наличности является важным

показателем ухудшения финансового состояния фирмы и взаимоотношений с

кредиторами, Что такое поток наличности? С точки зрения бухгалтерского

учета он обычно определяется следующим образом:

Поток наличности = Чистая прибыль + Амортизация + Увеличение кредиторской

задолженности - Увеличение запасов товарно-материальных ценностей и

дебиторской задолженности.

Одним из преимуществ данной формулы является то, что с ее помощью

кредитный инспектор банка может определить те стороны деятельности клиента,

которые отражают квалификацию и опыт его менеджеров, а также состояние

рынка, в условиях которого работает клиент. Заемщик, который “держится на

плаву” благодаря преимущественному использованию коммерческого кредита

(кредиторской задолженности), станет для банка проблемным клиентом.

Большинство банков будут испытывать сомнения относительно целесообразности

предоставления ему кредита.

4. Обеспечение. При оценке обеспечения по кредитной за явке кредитный

инспектор должен получить ответ на вопрос: располагает ли заемщик

достаточным капиталом или качественными активами для предоставления

необходимого обеспечения по кредиту? Кредитный инспектор обращает особое

внимание на такие характеристики, как: срок службы, состояние и структура

активов заемщика. Если активы заемщика - это устаревшее оборудование и

технология, то их ценность в качестве кредитного обеспечения невелика,

поскольку подобные активы будет трудно превратить в наличные средства в

случае недостаточности доходов заемщика для погашения задолженности по

кредиту.

5. Условия. Кредитный инспектор должен знать, как идут дела у

заемщика или положение, складывающееся в соответствующей отрасли, а также

то, как изменение экономических и других условий может повлиять на процесс

погашения кредита. По документам кредит может показаться надежным с точки

зрения обеспечения, но степень его надежности может понизиться в результате

сокращения объема продаж или до хода в условиях экономического спада или

роста процентных ставок, вызванного инфляцией. Для оценки состояния отрасли

и экономических условий большинство банков создают информационные центры с

базой данных, собирают различные информационные материалы и итоговые

документы о научных исследованиях по отраслям, в которых действуют их

основные заемщики.

6. Контроль. Последним фактором оценки кредитоспособности заемщика

выступает контроль, который сводится к получению ответов на такие вопросы,

как: насколько изменение законодательства, правовой, экономической и

политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и

его кредитоспособность?

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных

факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в

установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает

изучением кредитоспособности, т. е. изучением факторов, которые могут

повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности

заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном

объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов

взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных

обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Все это обусловливает необходимость оценки банком не только

платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его

финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой

устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям

позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать

прибыль.

С развитием рыночных отношений в России возникла необходимость

принципиально нового подхода к определению платежеспособности и финансовой

устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта, чему способствует, в

частности, введение (совершенствование) новых форм бухгалтерского баланса.

Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет

осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и

кредитоспособности.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны,

но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая

такие, как:

1) коэффициент абсолютной ликвидности,

2) промежуточный коэффициент покрытия;

3) общий коэффициент покрытия;

4) коэффициент независимости.

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать

свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют

ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в

денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью

активы по балансу подразделяются по срокам поступлений (степени

ликвидности) на:

а) краткосрочные активы;

б) долгосрочные активы;

в) постоянные (немобильные) активы (недвижимое имущество).

Все пассивы по балансу по срокам платежей (аналогично активам)

подразделяются на:

а) краткосрочные обязательства;

б) долгосрочные обязательства;

в) постоянные (немобильные) пассивы (уставный фонд, специальные фонды и

др.).

Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущими

обязательствами) характеризует абсолютную ликвидность, т. е. показывает, в

какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет

высоколиквидных активов.

ДС+ КФЛ

Кал = ---------------------

Окс

где Кал -коэффициент абсолютной ликвидности;

ДС -денежные средства;

КФЛ - краткосрочные финансовые вложения;

Окс -краткосрочные обязательства.

Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует способность к

моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение

денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее

срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков.

стр.260 (209) + стр.250 (163)

К1=--------------------------------------- = 0, 022

стр.690 (15455)

Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) на начало 1997 года равен

0,1, на конец 1997 года - 0,19, на конец 1998 года – 0,054, по итогам

работы 1999 года – 0,024 при нормативе 0,2, что свидетельствует об

отсутствие денежных средств на расчетном счете предприятия на отчетные

даты, согласно таблицы № 1.

Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность

предприятия в установленные сроки высвободить из хозяйственного оборота

денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 рассчитывается по

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9