Система кредитования в коммерческих банках

проверяет правильность оформления этих документов и соответствие суммы и

назначения платежей кредитному договору;

визирует платежные документы:

готовит распоряжение бухгалтерии на перечисление средств со ссудного счета

за подписью руководителя Банка или директора управления кредитования,

другого уполномоченного лица;

передает платежные документы с распоряжением работнику бухгалтерии и при

необходимости операционному работнику под расписку на последнем экземпляре,

который затем подшивается в кредитное дело Заемщика.

В случае выдачи кредита на выплату заработной платы кредитный работник

также визирует чек и контролирует передачу его Заемщиком в операционный

отдел .

При кредитовании экспортно-импортных операций с целью минимизации рисков

Банка рекомендуется применять аккредитивную форму расчетов между

поставщиком и импортером.

В период действия кредитного договора кредитный работник контролирует

исполнение Заемщиком условий договора; осуществляет постоянный контроль за

целевым использованием кредита и финансовым состоянием Заемщика; принимает

меры к погашению просроченной задолженности в случае ее возникновения;

оформляет изменения условий кредитного договора; выполняет обязанности по

формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае пролонгации кредитного договора (договора об открытии

кредитной линии) или повышения процентной ставки в обязательном порядке

вносятся соответствующие изменения в условия договоров залога,

поручительства, гарантии, которые оформляются дополнительными соглашениями.

Если в качестве обеспечения по кредитному договору используется

поручительство, то любое изменение условии кредитного договора следует

сопровождать оформлением соответствующего дополнительного соглашения к

договору поручительства.

При использовании в качестве обеспечения по кредитному договору залога

имущества (кроме ценных бумаг) кредитный работник не реже одного раза в

квартал проверяет наличие и сохранность, этого имущества у залогодателя с

выездом на место его нахождения.

По результатам проверки составляет акт .

При пролонгации договора об открытии невозобновляемой кредитной линии

или генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии в

дополнительное соглашение включается условие о внесении Заемщиком

дополнительно платы за пользование открытым лимитом кредитной линии за

период, на который производится пролонгация.

В случае получения из страховой компании, от Заемщика, залогодателя, из

средств массовой информации сообщения о наступлении страхового случая в

отношении застрахованного предмета залога кредитный работник должен не

позднее следующего рабочего дня направить страховой компании в

соответствии с установленным порядком письмо-требование о выплате

страхового возмещения согласно последующим инструкциям Банка.

После получения из страховой компании письменного сообщения с

характеристикой страхового случая и указанием суммы страхового возмещения

кредитный работник готовит заключение для кредитного комитета Банка с

привлечением юридической службы, при необходимости службы безопасности и

других.

Кредитный комитет Банка принимает решение о порядке использования

страхового возмещения исходя из следующего:

а) При отсутствии просроченной задолженности по кредитному договору

получателем страхового возмещения может выступить как Банк - в пределах

остатка задолженности по кредиту и срочных процентов и других платежей,

начисленных на дату получения возмещения, так и страхователь - в полной

сумме или оставшейся части ее после получения Банком.

В случае принятия решения о получении страхового возмещения Банком Банк

в соответствии с условиями договора извещает Заемщика о своем требовании

досрочного возврата кредита и направляет полученную сумму страхового

возмещения на погашение обязательств Заемщика.

В случае принятия решения о выплате страхового возмещения в полной сумме

страхователю Заемщик должен предоставить другое обеспечение по кредитному

договору) или обеспечить дострахование имущества.

б) При наличии просроченной задолженности по кредитному договору Банк в

обязательном порядке выступает получателем страхового возмещения в

пределах просроченной задолженности (в том числе по процентам и другим

платежам ) и неустойки. Если сумма страхового возмещения превышает размер

просроченном задолженности и неустоек, по оставшейся части принимается

решение с учетом изложенного в подпункте “а”.

3.2. Анализ и оценка кредитоспособности применяемые

в Курском банке СБ РФ на примере ЗАО “ ГОТЭК”

Между ЗАО “ ГОТЭК” и Курским банком Сбербанка России на протяжениии

длительного времени сложились взаимовыгодные партнерские отношении .

ЗАО “ ГОТЭК ” является постоянным клиентом Курского банка СБ РФ по

многим направлениям его деятельности , в том числе и по кредитованию

юридических лиц.

Краткая характеристика предприятия

ЗАО “ Готэк” зарегистрировано 28.11.91 года г. Железногорским

исполкомом на базе Железногорского комбината гофротары и этикеток .

Предприятие находится в г. Железногорске Курской области.

Основным видом деятельности ЗАО “ ГОТЭК” является производство тары

и тароупоковочных материалов .

ЗАО “ ГОТЭК” - предприятие , производящее широкий комплекс

упаковочной продукции . Представляет большой интерес для отечественных и

зарубежных товаропроизводителей , которым удобно получать ассортимент

упаковок из одного источника . Впервые В России , на предприятии

организовано производство упаковки из кашированного гофрокартона для

товаров быта , электротехники , медицинского оборудования . Предприятие

полностью оснащено импортным оборудованием , персонал имеет опыт его

эксплуатации .

Производство ЗАО “ ГОТЭК” состоит из 4-х основных цехов:

- цех гофропродукции ( гофрокартон , гофроящикии ) ;

- цех бугорчатых прокладок ( бугорчатые прокладки для яиц);

- цех полиграфии ( этикеточная и коробочная продукция);

- цех флексографии ( парафинированные этикетки ).

Несмотря на жесткую конкуренцию отечественных и зарубежных предприятий ,

производящих упаковочную продукцию , ЗАО “ ГОТЭК ” занимает одно из

лидирующих положений на рынке упаковочных материалов . Потребителей

продукции ЗАО “ ГОТЭК ” привлекает высокое качество , гибкие условия сделки

, послепродажное обслуживание , учет пожеланий клиента , предложения

различных дизайнерских решений .

Среди заказчиков фирмы “ ГОТЭК” такие крупные предприятия ,

как “ Проктер энд Гэмбел” , “ Марс ”, “ Кока-кола” , московские

кондитерские фабрики “ Красный Октябрь”,”Бабаево ”, “ Рот-Фронт”,

Бирюлевский и Царицынский мясоперерабатывающие комбинаты , Московский ЛВЗ “

Курский ” , Предприятия Курской области . Продукцию предприятия

поставляется не только в различные регионы России и стран СНГ , а также в

Польшу, Болгарию , Венгрию , страны Прибалтики.

С целью привлечения новых заказчиков , определения перспектив

развития производства упаковки ЗАО “ ГОТЭК” принимает активное участие в

выставках .

В 1997 году предприятие участвовало в крупной выставке упаковки

материалов , изделий , машин и технологий “ Росупак - 97 ” и в 9-й

Международной специализированной выставке “ Упаковка-96”, где впервые в

России проходил конкурс “ Упаковка - звезда России ”. В категории

потребительских упаковок ЗАО “ ГОТЭК “ удостоен 2-го места с вручением

серебряной медали и диплома за оригинальную конструкцию и интересное

дизайнерское решение упаковки из микрогофрокартона “ Поршень ВАЗ ”и

привлекательный дизайн коробки для упаковки конфет “ Русский самовар”.

В настоящее время на предприятии разрабатывается ряд

оригинальных упаковок для московских кондитерских фабрик .

Среднесписочная численность ЗАО “ ГОТЭК” на 1.11.99 года составила

1562 человек .

Методику оценки финансового состояния Заемщиков изложенную в главе 3.1.

рассмотрим на примере данного предприятия .

ЗАЛ “ ГОТЭК” обратилось в Курский банк СБ РФ с ходатайством об

открытии кредитной линии в сумме 10 000 000 рублей сроком на 1 год.

После разговора с главным бухгалтером Заемщику было предложено

собрать пакет документов . Для оценки финансового состояния были отобраны

Бухгалтерские отчеты за 1996год, 1997 год и 1998 год и часть 1999 г. В

кредитном отделе Курского банка для упращения работы и наглядности

динамики , на основе редактора EXCEL была создана рассчетная программа “

АЛЬТ- ФИНАНСЫ ”.

Данные баланса и формы 2,3,4,5 были внесены в программу ( Таблица 1,2,

) , а результаты рассчетов автоматически воспроизводятся в таблицах №№

3,4,5,6,7,8,9 и на основании полученных данных делаются выводы.

Согласно данных Таблицы 2. за период 1.01.96 год - 1.01.99 г. и 3

квартал 1999 г.: выручка от реализации товаров ,продукции, работ , услуг

росла быстрыми темпами с 40 966 тыс.руб. на 1.01.96 г. до 559 345 тыс.руб.

по итогам работы за 3 квартал 1999 г. , это говорит о том , что продукция

ЗАО “ ГОТЭК” пользуется спросом . Балансовая прибыль тоже возростала с 3

757 тыс.руб. на 1.01.96 г. до 119 942 тыс.руб. по итогам работы за 3

квартал 1999 г.

Структура постоянных и текущих активов за анализируемый период (

таблица 3,4,5) фактически не изменилась , произошло небольшое увеличение

валюты баланса за счет текущих активов - запасов , дебиторской

задолженности и готовой продукции.

Структура текущих пассивов за анализируемый период изменилась ,

фактически на 1.10.99 г. 60 % составляют краткосрочные кредиты банков

когда как на 1.01.96 г . 22 % . Это показывает что , за анализируемый

предприятие активно пользовалась и наращивала кредиторскую задолженность

по коммерческим банкам для перевооружения и для пополнения оборотных

средств.

Согласно данных таблицы 6 :

Коэффициент абсолютной ликвидности ( К1) на начало года 1996 г. равен

0.054 на конец 1996г. 0.027 , на конец 1997 г. равен 0.012 , на конец

1.01. 98г равен 0.22 , по итогам работы за 9 месяцев 1999 г. равен 0.022

при нормативе 0,2 что, свидетельствует об отсутствии денежных средств на

рассчетном счете предприятия на отчетные даты .

Промежуточный коэффициент покрытия ( К2) На начало 1996 г. равен 0.8 ,

на конец 1996 г. равен 0.4,на конец 1997 г. равен 0.4 , на конец 1998 г.

равен 0.3 на , по итогам работа за 9 месяцев 1999 г. равен 0.5, при

нормативе 0,8. Тенденция к снижению данного показателя ( по данным Талицы

1 )произошла в результате непропорционального роста заемных средств (

строка 610 ) по сравнению с ростом оборотных активов ( дебиторской

задолженности строка 240 ) . Снижение данного показателя оправдано тем

что, ЗАО “ ГОТЭК ” в 1998 г. оформляло валютные кредиты . Падение курса

рубля в августе 1998 г. по отношению к иностранной валюте , увеличило

балансовую стоимость заемных средств.

Коэффициент текущей ликвидности ( общий коэффициент покрытия К3) На

начало 1996 г. равен 1.34 г., на конец 1996 г. равен 1,37 , на конец 1997

г. равен 1.16, на конец 1998 г. равен 0.77 , по итогам работы за 9 месяцев

1999 года 1.27 , при нормативе 2. Анализируемые периоды показывают

тенденцию роста оборотных активов , а именно за счет увеличения сырья (

строка 211). Августовский кризис сыграл положительную роль в той части ,что

продукция ЗАО “ ГОТЭК ” стала пользоватся повышенным спросом по сравнению с

зарубежными аналогами за счет своей стоимости.

Показатели финансовой устойчивости , согласно данных таблицы 7 :

Коэффициент собственных и заемных средств (К4) На начало 1996 г. равен

1,4 на конец 1996 г. - 1.8, на конец 1998 г. 0.56 , по итогам работы за 9

месяцев 1999г. равен 1.2 . Снижение коэффициента за период начало 1996

года - 9 месяцеев 1999 г. не означает однозначно об ухудшения финансовых

показателей общества. Ухудшение показателей произошло по причине замены

старого оборудования на новое . В начале 1999 г. ЗАО “ ГОТЭК” чтоба не

уменьшать обьемы производства ,выручка от реализации продукции в основном

шла на закупку сырья , заключил инвестиционные проекты которые под которые

брались кредиты в коммерческих банках. Рост кредиторской задолженности

отрицательно сказался на финансовых показателях .

Согласно данных таблицы 8 :

Показатели рентабельности всего капитала , собственного капитала ,

акционерного капитала , рентабельность постоянных активов и текущих активов

показывают, что за анализируемый период идет рост указанных показателей .

Рост рентабельности показателей напрямую зависит от увеличения обьемов

продаж и прибыли .

Согласно данных таблиц 9,10.11 :

Анализ коэффициентов оборачиваемости показывает что,:

Оборачиваемость оборотных текущих активов в днях увеличилась с 231

на начало 1996 г. до 66 на конец 3 квартала 1999 г. , что свидетельствует

об увеличение обьема дневных продаж , положительная тенденция.

Оборачиваемость дебиторской задолженности увеличилась с 80 дней на

начоло 1996 г. до 23 дней на конец 3 квартала 1999 г. , тенденция

положительная. При возросшем спросе на выпускаемую продукцию предприятие

перешло на предворительную оплату за выпускаемую продукцию .

Оборачиваемость запасов значительно увеличилась с 53 дней на начало

1996 г. до 20 дней по итогам работы за 9 месяцев 1999 г. , что

свидетельствует об увеличении спроса на выпускаемую продукцию.

Таким образом за период 1996 год - 3 квартал 1999 г. предприятие

можно отнести ко второй категории заемщиков , что требует взвешенного

подхода .

Рассмотрев все показатели в динамике можно заключить следующее :

1. значение показателей изменялись в лучшую сторону ;

2. категория заемщика за 1996 год и 1999 год осталось неизменной , т.е.

вторая , что требует взвешенного подхода.

Качественный анализ показал :

1.Продукция выпускаемая данным предприятием конкурентно способна,

пользуется повышенным спросом.

2. Предприятие своей продукцией обеспечивает 30 % Российского рынка .

В основном работает на предворительной оплате .

3. Предприятие имеет значительную кредиторскую задолженность по

коммерческим банкам , но денежные потоки проходящие через расчетные счета

о позволяют своевременно расчитыватся по обязательствам.

4. Расчет с поставщиками сырья ведется в основном денежными

средствами .

5. Предприятие не имет задолженности по платежам в бюджеты всех

уровней и государственные внебюджетные фонды.

Учитывая вышеизложенное был сделано заключение , что ЗАО “ ГОТЭК”

сможет вовремя расчитаться по своим обязательствам в случае предоставления

кредита в сумме 10 000 000 рублей сроком на 1 год .

Вышеизложенное мнение кредитного отдела было вынесено на кредитный

комитет банка . Кредитно инвестиционный комитет с решением согласился.

3.3. ОСОБЕННОСТИ ВЫДАЧИ ССУД ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ.

К учреждениям банка, осуществляющим кредитование физических лиц,

относятся Центральный аппарат, территориальные банки и отделения Сбербанка

России.

Основными подразделениями Банка, осуществляющими операции по

кредитованию физических лиц, являются:

в Центральном аппарате - Операционное управление (ОПЕРУ), в территориальном

банке - операционное управление, отдел (ОПЕРУ, ОПЕРО) или отдел по работе с

клиентами, в отделении - кредитный отдел и филиалы отделения. Названные

подразделения, кроме филиалов отделений, осуществляют операции по

кредитованию физических лиц в рублях и иностранной валюте. Филиалы

отделений осуществляют операции по кредитованию физических лиц только в

рублях.

Подразделения Банка, принимающие участие в выполнении операций по

кредитованию физических лиц:

юридическая служба, служба безопасности, отдел бухучета, при

необходимости валютный отдел, отдел ценных бумаг, отдел жилищного

строительства или залоговых операций.

Для участия в выполнении операций по кредитованию при необходимости

привлекаются дочерние организации, имеющие лицензию на совершение операций

с недвижимостью.

Проведение операций по кредитованию возложено на следующих сотрудников

Банка:

на кредитного работника прием документов от Заемщика; их рассмотрение и

составление заключения; привлечение других служб Банка к рассмотрению

документов; оформление кредитных документов;

сопровождение кредитного договора; принятие своевременных мер к возврату

просроченной задолженности;

на работника бухгалтерии ведение лицевых счетов заемщиков и начисление

процентов и неустоек; перечисление средств; своевременное вынесение на

счета просроченных ссуд неуплаченных сумм и информирование кредитного

работника о непоступлении платежей в установленный срок;

на операционного работника - проведение непосредственных операций по

выдаче наличных денег, приему платежей в погашение кредита и т.д.

Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам:

а) кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов

недвижимости (далее - кредиты на приобретение объектов недвижимости);

б) кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортных средств,

гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное

обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и

санаторных путевок и другие цели потребительского характера).

Кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до

10 лет.

Кредиты на неотложные нужды предоставляются на срок до 3 лет. Кредиты

предоставляются в рублях или в иностранной валюте.

Банк предоставляет кредиты только гражданам Российской Федерации.

При перемене Заемщиком постоянного места жительства в период действия

кредитного договора Банк по заявлению Заемщика переводит сумму

задолженности в другое учреждение Сбербанка России по новому месту

жительства.

За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку проценты. Уплата

процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита,

начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного

договора.

Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Сбербанка России по

процентным ставкам и лимитам'. При установлении Комитетом по ставкам новой

процентной ставки в действующие кредитные договоры вносятся соответствующие

изменения. В случае снижения ставки Банк вносит изменения в договоры в

одностороннем порядке с даты установления новой ставки. В случае повышения

процентной ставки Банк в течение трех рабочих дней после получения

письменного сообщения об этом из Сбербанка России извещает поручителей и

Заемщика об изменении условий кредитного договора телеграммами или

заказными письмами с уведомлением о вручении. Изменение условий договора

вступает в силу через два месяца после отправки извещения. При этом Заемщик

вправе погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной

ставки в течение трех месяцев с момента отправки извещения. Вышеизложенный

порядок изменения процентной ставки предусматривается при заключении с

Заемщиком кредитного договора.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие

обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.

В качестве обеспечения Банк принимает:

поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;

поручительства платежеспособных предприятий и организаций клиентов Банка;

2. передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги:

сберегательные сертификаты Сбербанка России на предъявителя, акции

Сбербанка России, векселя Сбербанка России, облигации государственного

сберегательного займа, облигации внутреннего государственного валютного

займа. Перечень может быть изменен и дополнен Сбербанком России;

3. передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги, перечень

которых установлен Регламентом приема документарных ценных бумаг в

обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемым учреждениями

Сберегательного банка Российской Федерации с юридическими лицами ;

4. передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и

другое имущество.

Оценка платежеспособности поручителей юридических лиц производится в

соответствии с нормативными документами Сбербанка России, регламентирующими

порядок кредитования юридических лиц.

Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России

устанавливается в размере 100% их номинальной стоимости (без процентов).

Оценочная стоимость ценных бумаг устанавливается на основании Регламента №

144-р от 14.01.97 и других нормативных документов Сбербанка России.

Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и

другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения

специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернего предприятия Банка,

имеющего лицензию на данный вид деятельности.

Сумма кредита с учетом причитающихся за пользование кредитом процентов

не должна превышать по совокупности оценочной стоимости предметов залога и

суммы платежеспособности поручителей. При этом величина оценочной стоимости

объектов недвижимости и транспортных средств корректируется на коэффициент

0,7. С целью снижения рисков могут быть использованы одновременно несколько

форм обеспечения возврата кредита и сумма обеспечения может превышать сумму

обязательств на договору.

Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на

основании оценки его платежеспособности и представленного обеспечения

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9