Финансы, денежное обращение и кредит

Финансы, денежное обращение и кредит

Финансы, денежное обращение и кредит

Литература

1. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина,

Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А.Дробозиной. - М.:

Финансы, ЮНИТИ, 1997.-479 с.

2. Финансы предприятий: Учеб.пособие / Н.Е. Заяц, М.К.Фисенко,

Т.Н.Василевская и др. - Мн.: Высш.шк., 1995. - 256 с.

Программа курса

Финансы, денежное обращение и кредит включает основные разделы:

1. Деньги, денежное обращение, денежная система. Раздел посвящен изучению

природы возникновения, сущности, функций и вида денег; понятий

денежного обращения, денежной системы; сущности и форм проявления

инфляции.

2. Финансы, финансовая система, бюджет государства. Раздел посвящен

изучению сущности, функций и роли финансов; понятий финансовой

системы, финансовой политики, финансового контроля, будут рассмотрены

финансы предприятий, государственный бюджет, бюджетное устройство и

бюджетная система, бюджетный процесс, территориальные финансы,

внебюджетные специальные фонды.

3. Кредит, кредитная система, рынок ценных бумаг. Раздел посвящен

раскрытию сущности и функций кредита, характеристике кредитной

системы, операциям банков, наличным и безналичным расчетам, рынку

ценных бумаг.

4. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения.

Рассматривается мировая валютная система, валютный курс и механизм его

формирования, платежный баланс и проблемы внешней задолженности

страны.

Задачей курса является изучение основных финансово-кредитных категорий,

приобретение навыков в области финансовых расчетов.

I. Деньги, денежное обращение и денежная система

1. СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ВИДЫ ДЕНЕГ

1.1 Сущность и происхождение денег

Общественное разделение труда (выделение земледелия и скотоводства, а

затем и ремесел) потребовало постоянного обмена продуктами труда.

Товар - это продукт труда, произведенный для продажи. Товары обладают

потребительной стоимостью и стоимостью. В этом их противоречие: закон

единства и борьбы противоположностей.

Обмен, т.е. движение товаров от одного товаропроизводителя к другому,

предполагает соизмерение различных по виду, качеству, назначению товаров.

Основой соизмерения товаров является их стоимость (не цена!) - т.е.

общественно-необходимый труд, затраченный на производство товара.

С целью обеспечения сопоставимости различных затрат труда появляется

понятие меновой стоимости. Меновая стоимость - это способность товара

обмениваться на другие товары в определенных пропорциях.

Существуют две концепции происхождения денег: рационалистическая и

эволюционная. Первое упоминание о рационалистической теории происхождения

денег дается в работе Аристотеля, которая называется “Нахомахова этика”.

Эта теория объясняет появление денег как результат соглашения (или сговора)

людей, убедившихся в том, что для продвижения стоимости в меновом обороте

необходимы специальные инструменты. Эта теория безраздельно господствовала

вплоть до XVIII века. Согласно второй, эволюционной теории, деньги

появились в результате эволюционного процесса. В “Капитале” К. Маркс, на

основе анализа товарного обращения, это убедительно доказывает. Эволюция

обмена товаров предполагает развитие форм стоимости:

1) Простая, или случайная, форма стоимости. Например, встретились

земледелец и скотовод: 1 овца = 1 мешку зерна. Особенности:-

потребительная стоимость зерна для скотовода служит формой

проявления стоимости овцы; -индивидуальный труд земледельца

выражает свою противоположность - общественный труд; конкретный

труд, заключенный в зерне, служит формой проявления абстрактного

труда.

2) Развернутая форма стоимости:1 мешок зерна = 1 овце, 1 аршину холста, 1

топору

3) Всеобщая форма стоимости: всеобщий общепризнанный эквивалент = 1 овце, 1

топору, 1 аршину холста, мешку зерна

4) Денежная форма стоимости. Для превращения товара в деньги необходимо:

а) общее признание за этим товаром роли всеобщего эквивалента;

б) длительное выполнение этим товаром роли всеобщего эквивалента;

в) наличие особых физических свойств, пригодных для постоянной

обмениваемости.

Наиболее пригодными для выполнения роли денег оказались золото и серебро.

Деньги по своему происхождению - это товар. Они также обладают двумя

свойствами товара:

1. потребительной стоимостью (в виде украшения - удовлетворяют

эстетическую потребность, в виде молотка - потребность в

забивании гвоздей);

2. стоимостью, поскольку на добывание золота также затрачивается

определенное количество общественно-необходимого труда.

Деньги - это особенный товар:

3. кроме потребительной стоимости (см. выше) они обладают всеобщей

потребительной стоимостью, поскольку с помощью денег человек

может удовлетворить любую потребность;

4. стоимость денег имеет внешнюю форму проявления до их обмена на

рынке, тогда как стоимость обычного товара скрыта и проявляется

только в момент покупки-продажи, т.е. если товар покупается, то

труд, затраченный на его производство, признается обществом,

становится общественно необходимым; следовательно, товар

обладает стоимостью.

Деньги разрешили противоречие товарного производства: между

потребительной стоимостью и стоимостью, то есть один и тот же товар для

одного человека не может обладать одновременно и потребительной стоимостью

и стоимостью. С появлением денег товарный мир раскололся на две части:

-это деньги как товар и все остальные товары. Потребительная стоимость

сконцентрирована на стороне всех товаров, а стоимость - на стороне денег.

Деньги становятся выразителем потребительных стоимостей всех товаров через

свою стоимость.

В заключении: деньги - это товар, особенность которого заключается в том,

что:

-это стихийно (исторически) выделившийся за счет своих физических свойств

товар;

-это особый привилегированный товар, играющий роль всеобщего эквивалента;

-это товар, объединяющий в себе две экономические категории:

потребительную стоимость и стоимость ( в отличии от других товаров).

Три основных свойства денег, раскрывающих их сущность.

1) Деньги обеспечивают всеобщую непосредственную обмениваемость. На

них покупается любой товар;

2) Деньги выражают меновую стоимость товара. Через них определяется

цена товара, что позволяет количественно сравнивать разные по

потребительной стоимости товары;

3) Деньги выступают материализацией всеобщего общественно-

необходимого рабочего времени, заключенного в товаре.

1.2 Функции денег

Деньги выполняют следующие пять функций: -мера стоимости, средство

обращения, средство платежа, средство накопления и сбережения, мировые

деньги

Функция денег как меры стоимости

Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров.

Соизмеримыми все товары делает общественно-необходимый труд, затраченный на

их производство.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Для сравнения

цен разных по стоимости товаров необходимо свести их к одному масштабу,

т.е. выразить их в одинаковых денежных единицах. Масштабом цен при

металлическом обращении называется весовое количество денежного металла,

принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен

всех других товаров. Первоначально весовое содержание денежной единицы

совпало с масштабом цен, что нашло отражение в названиях некоторых денежных

единиц. Так английский фунт стерлингов действительно весил фунт серебра.

При золотом обращении масштаб цен предполагал установление денежной

единицы, приравненной к определенному количеству золота.

США 1900 г. - доллар США = 1,50463 г

1934 г.

= 0,888671 г

1973 г.

= 0,736 г

Россия 1895-1897 гг. - рубль = 0,774234 г

(С.Ю.Витте)

1950 г.

= 0,222169 г

1961 г.

= 0,98741 г

В России с 1992 г. официальное соотношение рубля и золота не

предусмотрено. В современных условиях произошел процесс демонетизации

золота, т.е. утрата ими функций денег, в том числе и функции меры

стоимости.

Золото вытеснено из внутреннего и внешнего оборота неразменными (на

золото) кредитными деньгами (вексель, чеки) и определение покупательной

способности денег в условия плавающих курсов строится на основе так

называемых потребительских корзин.

Т.о. при современных кредитных деньгах, неразменных на золото, цена

товара находит свое выражение не в одном специфическом денежном товаре, а

во всех других товарах, напоминая развернутую форму стоимости.

Функция денег как средства обращения

При прямом товарообмене (Т-Т) (товар на товар) купля и продажа совпадали

во времени и пространстве и разрыва между ними не было. Товарное обращение

(Т-Д-Т) включает два самостоятельных акта, разделенных во времени и

пространстве. Роль посредника, позволяющего преодолеть разрыв во времени и

пространстве и обеспечить непрерывность процесса производства, выполняют

деньги.

К особенностям денег как средство обращения следует отнести прежде всего

реальное присутствие денег в обращении и мимолетность их участия в обмене.

В связи с этим функцию обращения могут выполнять неполноценные деньги -

бумажные и кредитные.

Функция денег как средство накопления и сбережения

Деньги, являясь всеобщим эквивалентом, т.е. обеспечивая их владельцу

получение любого товара, становятся всеобщим воплощением общественного

богатства и у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению.

При металлическом обращении эта функция денег выполняла роль стихийного

регулятора денежного оборота: лишние деньги уходили в сокровища, недостаток

наполнялся из сокровища.

В условиях расширенного товарного воспроизводства аккумуляция (т.е.

накопление и сбережение) временно свободных денежных средств является

необходимым условием грузооборота капитала. Создание денежных резервов

сглаживает неравномерность и особенности хозяйственной жизни.

В масштабе государства требовалось создание золотого запаса. В связи с

изъятием золота из обращения величина золотого запаса свидетельствует о

богатстве страны и обеспечивает доверие резидентов и нерезидентов к

национальной денежной единице.

Золотой запас России:

1.01.94 - 317,1 т 1.05.95 - 240,3 т

1.01.96 -

1.01.95 - 261,8 т 1.01.97-

Для выполнения функции денег как средство накопления и сбережения

деньги должны сохранять свою стоимость длительное время. И, как мы

убедились, лучше всего для этой цели подходит золото, позволяющее

обезопасить сбережения от обесценивания, или наиболее стабильная валюта,

например, доллар.

С отменой золотого обращения кредитные деньги, т.е. знаки стоимости,

утратили функцию регулятора денежного обращения.

Функции денег как средство платежа

Деньги в качестве средства платежа имеют специфическую, несвязанную со

встречным движением товаров, схему движения(Т-ДО-Т)

товар - срочное долговое обязательство - деньги

По такой схеме в условиях развитого товарного производства связаны между

собой множество товаровладельцев, и разрыв в одном из звеньев платежной

цепи порождает цепочку неплатежей:1 руб. задолженности государства

порождает 6-7 руб. других неплатежей. В условиях несовершенной

законодательной базы, т.е. почти полной безнаказанности, кризис неплатежей

нарастал. В России на начало 1995 г. - 100 трлн.руб., 1996 г. - 500

трлн.руб.,. В 1997г наблюдается некоторое снижение -

Функция мировых денег

В роли мировых деньги функционируют как всеобщее платежное средство,

всеобщее покупательное средство и всеобщая материализация общественного

богатства. Мировыми деньгами выступало золото как средство регулирования

платежного баланса и кредитные деньги отдельных государств, разменные на

золото: в основном доллар США и английский фунт стерлингов.

Международный валютный фонд с целью ослабления проблем международной

ликвидности ввел (SDR) специальные права заимствования. Стоимость единицы

SDR определяется на основе средневзвешенного курса 5-ти ведущих валют.

Для стран-участниц Европейской валютной системы с марта 1979 г. введена

ЭКЮ. ЭКЮ - безбумажные денежные единицы в виде записей на счетах в

центральных банках стран-членов. Стоимость ЭКЮ определяется на основе

средневзвешенного курса валют 12-ти стран-членов. Для определения доли той

или иной валюты в ЭКЮ сопоставляют ВНП (внутренний национальный продукт)

стран участниц.

Страны ЕС готовятся к внедрению с 1 января 1999г новой валюты- евро..

1.3 Виды денег

Деньги в своем развитии выступали в 2-х видах: действительные деньги и

знаки стоимости (заменители, заместители)

Действительные деньги - деньги, номинальная (обозначенная на них)

стоимость которых соответствует их реальной стоимости, т.е. стоимости

металла, из которого они изготовлены. (лицевая сторона монеты - аверс,

оборотная - реверс, обрез - гурт). Первые монеты появились почти 26 веков

назад в Древнем Китае и Древнем Лидийском государстве. В Киевской Руси

первые чеканные монеты относятся к IX-X вв. К золотому обращению страны

перешли во 2-й половине XIX века. Для действительных денег характерна

устойчивость, обеспечиваемая определенным и неизменным золотым содержанием

денежной единицы, свободным перемещением золота между странами. Золотое

обращение просуществовало до первой мировой войны.

Заместители действительных денег (знаки стоимости) - деньги, номинальная

стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производство

общественного труда. К ним относятся: -металлические знаки стоимости

(стершиеся золотые монеты и биллонная монета, т.е. мелкая монета,

изготовленная из меди и алюминия); бумажные знаки стоимости, сделанные, как

правило, из бумаги. Различают бумажные деньги и кредитные деньги.

Бумажные деньги появились как заместители находившихся в обращении

золотых монет. В России с 1769 г. право выпуска бумажных денег принадлежит

государству. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и

стоимостью их выпуска образует эмиссионный доход казны, являющийся

существенным элементом государственных поступлений. Избыточный выпуск денег

для покрытия бюджетного дефицита ведет к их обесцениванию. Бумажные деньги

выполняют две функции: средство обращения и средство платежа. Они обычно

неразменны на золото и наделены государством принудительным курсом.

Кредитные деньги. Их появление связано с функцией денег как средства

платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено

через оговоренный срок действительными деньгами. Кредитные деньги прошли

следующий путь развития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек,

электронные деньги, кредитные карточки

Вексель — письменное безусловное обязательство должника уплатить

определенную сумму в заранее оговоренный срок и в установленном месте. В

СССР векселя применялись во внутреннем обороте с 1922 по 1930 гг. и с 1991

г. по настоящее время. Различают простой и переводной вексель, отличие

которых в том, что плательщиком по простому векселю является лицо, выдавшее

вексель, а по переводному - какое-то третье лицо. Казначейские векселя -

векселя, выпускаемые государством для покрытия дефицита бюджета и кассового

разрыва. Коммерческий вексель - вексель, выдаваемый под залог товара.

Банковский вексель - вексель, выдаваемый банком своему клиенту.

Банкнота - бессрочное долговое обязательство, обеспеченное гарантией

центрального (эмиссионного) банка страны. Первоначально банкноты имели

золотую гарантию, обеспечивающую ее обмен на золото. Банкноты выпускаются

строго определенного достоинства, и по существу они являются национальными

деньгами на всей территории государства. В РФ эмитентом банкнот является

Центральный Банк России..

Чек - денежный документ установленной формы, содержащий безусловный

приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека

определенной суммы. Впервые чеки появились в XVI-XVII вв. в Великобритании

и Голландии. Различают три основных вида чеков: именной - на определенное

лицо без права передачи; предъявительский - без указания имени получателя;

ордерный - на определенное лицо, но с правом передачи по индоссаменту. В

соответствии с “Положением о чеках” от 1929 г. также различают: расчетные

чеки - это письменное поручение банку произвести денежный платеж со счета

чекодателя на счет чекодержателя, т.е. служащие для осуществления

безналичных расчетов; денежные чеки- чеки, предназначенные для получения в

кредитных учреждениях наличных денег.

С 1 марта 1992 г. принято новое “Положение о чеках”, определяющее порядок

чекового обращения в стране.

С помощью электронных денег, т.е. на основе безбумажных носителей в виде

электронных сигналов осуществляется подавляющая часть межбанковских

операций.

Внедрение ЭВМ создало условия для замены чеков и чековых книжек на основе

бумажных носителей пластиковыми карточками на основе электронных микросхем.

Карточки все шире применяются в розничной торговле и сфере услуг (в т.ч. и

в метро).

2. Денежное обращение и денежная система

2.1 Понятие денежного обращения

Движение денег при выполнении ими своих функций представляет собой денежное

обращение.

( или так:Движение денег, обслуживающих реализацию товаров, работ и услуг,

называют денежным обращением.)

Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.

Налично- денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и

выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. Наличные

деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не

связанных с движением товаров и услуг( расчетов по выплате заработной

платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмещений

по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним,

по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на

представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д). Налично-

денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот,

металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков,

кредитных карточек). В России предпринимаются попытки ограничить налично-

денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить от контроля государства за

деятельностью юридических и физических лиц.

Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег.

Доля безналичных расчетов в России раньше составляла около 80 %, сегодня-

. Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о

правильной, грамотной организации всего денежного оборота.

Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь:

деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, они образуют

общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.

В зависимости от экономического содержания различают две группы

безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за

товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджет и во

внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит,

расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных расчетов состоит в

том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают абсолютную

величину наличных денег в обороте, сокращаются издержки на печатание и

доставку наличных денег.

В 1993 г. ЦБ РФ начал работу по внедрению автоматической системы

межбанковских расчетов на базе расчетно-кассовых центров РКЦ и коммерческих

банков, что позволяет отказаться от пересылки бумажных документов и

ускоряет расчеты (счет идет на часы и минуты, и в идеале работа может

происходить в режиме реального времени).

Безналичный оборот в России характеризуется обязательным открытием

расчетного или текущего счета в учреждении банка; платежи производятся с

согласия покупателя или по поручению плательщика; основанием для

перечисления средств являются финансовые платежные документы (платежные

поручения, расчетные чеки, договора); при нарушении условий договора

существует возможность полного или частичного отказа от оплаты в

соответствии с “Правилами осуществления безналичных расчетов”; наличные

деньги в кассе предприятия находятся в пределах установленных лимитов;

самостоятельность в расходовании средств на счетах в соответствии с

“Порядком ведения кассовых операций в РФ” от 1993 г.

В России в соответствии с правилами Банка России определено, что расчеты

предприятий по своим обязательствам, а также между юридическими и

физическими лицами за товарно-материальные ценности производятся в

безналичном порядке через учреждения банка.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10